1樓：匿名使用者
填納稅申報表上稅務機關大廳進行申報。
同時，接受稅務行政處罰。加收每日萬分之五的滯納金。
2樓：匿名使用者
手工填寫申報表以後到稅務局找稅管員簽字後申報並交納稅款和稅款萬分之五的滯納金。
3樓：匿名使用者
和下一期一起申報。如果是年報，就要交滯納金。
關於逾期申報企業所得稅的問題
4樓：匿名使用者
根據《中華人民共和國稅收徵收管理法》第六十二條規定：納稅人未按照規定的期限辦理納稅申報和報送納稅資料的，由稅務機關責令限期改正，可以處二千元以下的罰款；情節嚴重的，可以處二千元以上一萬元以下的罰款。
因此，貴公司未按照規定的期限辦理納稅申報和報送納稅資料的，由稅務機關責令限期改正，可以處二千元以下的罰款。前提是稅務機關必須下達向貴公司「責令限期改正通知書」，責令納稅人限期改正，可以處以2000元以下的罰款。這裡是指「可以」，並不是「必須」、「應當」。
即使實施稅收行政處罰，因您屬於零申報，對稅收的危害性甚小，可以從輕、減輕或不予處罰。
值得一提的是，如果主管稅務機關沒有事前下達（送達給貴公司）「責令限期改正通知書」，就將貴公司列為非正常戶程式不合法。根據《稅務登記管理辦法》第四十條規定：己辦理稅務登記的納稅人未按照規定的期限申報納稅，在稅務機關責令其限期改正後，逾期不改正的，稅務機關應當派員實地檢查，查無下落並且無法強制其履行納稅義務的，由檢查人員製作非正常戶認定書，存入納稅人檔案，稅務機關暫停其稅務登記證件、發票領購簿和發票的使用。
如果主管稅務機關既沒有實施責令限期改正，又沒有派員實地調查，就將貴公司列為非正常戶管理，在程式上是不合法的，貴公司可以不接受處罰的，如果主管稅務機關一定要處罰，貴公司可以採取稅收法律救濟手段，即通過稅務行政複議或稅務行政訴訟解決。
至於是否影響總公司上市，在我看來，應當是影響甚微，甚至沒有影響，因為，未按照規定期限申報屬於稅務管理類處罰，不屬於偷稅、騙取出口退稅、不繳少繳稅款的行為處罰。因此，對於總公司的上市應當沒有影響的。
5樓：商莎仇尋芹
肯定會罰款的。你家所得稅在國稅還是在地稅？如果在地稅還好說一些，去找專管員商量商量，少罰一點。如果是在國稅，那你可以抓緊時間了，因為國稅是按延報的天數加重處罰的
6樓：匿名使用者
只要是不涉及逃避稅的，屬於情況嚴重的，基本上都是不要緊的。
企業所得稅季度預繳申報表填錯了一個數，已經過了申報期怎麼辦，請問更正的期限是？ 10
7樓：匿名使用者
企業所得稅季報預繳納稅申報表填寫錯誤的處理方法有：
1、在申報期範圍內報錯的，且未清繳稅款的。可以重新申報；
2、過了申報期，發現有誤，且清繳稅款的，需要攜帶稅務登記證、經辦人身份證明、蓋有公章的正確的企業所得稅納稅申報表到稅局前臺申請重報。
8樓：普林說保險
企業所得稅季報預繳納稅申報表填寫錯誤，可以在申報期範圍內報錯的，且未清繳稅款的，可以重新申報。
過了申報期，發現有誤，且清繳稅款的，需要攜帶稅務登記證、經辦人身份證明、蓋有公章的正確的企業所得稅納稅申報表到稅局前臺重新申報。
企業所得稅預繳申報表注意事項：
為落實小型微利企業普惠性所得稅減免政策，稅務總局對《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（a類，2023年版）》等部分表單樣式及填報說明進行了修訂，增加了從業人數、資產總額等資料項，並將升級優化稅收徵管系統，力爭幫助企業精準享受優惠政策。在填報預繳申報表時，以下兩個方面應當重點關注：
一是關注「應納稅所得額」和「減免所得稅額」兩個專案的填報。「應納稅所得額」是判斷企業是否符合小型微利企業條件和分檔適用「減半再減半」「減半徵稅」等不同政策的最主要指標，這個行次一定要確保填寫無誤。「減免所得稅額」是指企業享受普惠性所得稅減免政策的減免所得稅金額，這個行次體現了企業享受稅收優惠的直接成效。
企業所得稅實行核定應納所得稅額徵收的企業，如果符合小型微利企業條件的，其稅收減免不通過填報納稅申報表的方式實現，而是通過直接調減定額的方式實現。但是，這些企業應在納稅申報表中根據稅務機關核定時的情況，正確選擇填報「小型微利企業」專案。
二是關注預繳申報表中新增「按季度填報資訊」部分有關專案的填報。「按季度填報資訊」整合了除應納稅所得額以外的小型微利企業條件指標，其資料填報質量直接關係著小型微利企業判斷結果的準確與否。因此，所有企業均需要準確填寫該部分內容。
對於查賬徵收企業和核定應稅所得率徵收的企業，按季度預繳的，應在申報預繳當季度稅款時，填報「按季度填報資訊」的全部專案；按月度預繳的，僅在申報預繳當季度最後一個月的稅款時，填報「按季度填報資訊」的全部專案。「按季度填報資訊」中的「小型微利企業」專案，是對企業是否為小型微利企業的判斷結果的展示。除企業所得稅實行核定應納所得稅額徵收方式的企業外，其他企業需要根據本期及以前各期納稅申報表中的「從業人數」「資產總額」等專案的填報情況，結合本期納稅人申報表中「應納稅所得額」和「國家限制或禁止行業」的填報情況進行綜合判斷。
年度企業所得稅如何申報作廢？
9樓：匿名使用者
企業所得稅納稅申報表無法作廢，可以申報更正或補充申報。
企業所得稅的徵稅物件是納稅人取得的所得。包括銷售貨物所得、提供勞務所得、轉讓財產所得、股息紅利所得、利息所得、租金所得、特許權使用費所得、接受捐贈所得和其他所得。
居民企業應當就其**於中國境內、境外的所得繳納企業所得稅。
企業所得稅法定扣除專案除成本、費用和損失外，稅收有關規定中還明確了一些需按稅收規定進行納稅調整的扣除專案。
主要包括以下內容：
⑴利息支出的扣除。納稅人在生產、經營期間，向金融機構借款的利息支出，按實際發生數扣除；向非金融機構借款的利息支出，不高於按照金融機構同類、同期貸款利率計算的數額以內的部分，准予扣除。
⑵計稅工資的扣除。 條例規定，企業合理的工資、薪金予以據實扣除，這意味著取消實行多年的內資企業計稅工資制度，切實減輕了內資企業的負擔。但允許據實扣除的工資、薪金必須是「合理的」，對明顯不合理的工資、薪金，則不予扣除。
今後，國家稅務總局將通過制定與《實施條例》配套的《工資扣除管理辦法》對「合理的」進行明確。
10樓：楊子電影
企業所得稅納稅申報表無法作廢，可以申報更正或補充申報。國有企業、集體企業、私營企業、聯營企業、股份制企業、有生產經營所得和其他所得的其他組織。企業是指按國家規定註冊、登記的企業。
有生產經營所得和其他所得的其他組織，是指經國家有關部門批准，依法註冊、登記的，有生產經營所得和其他所得的事業單位、社會團體等組織。
獨立經濟核算是指同時具備在銀行開設結算賬戶；獨立建立賬簿，編制財務會計報表；獨立計算盈虧等條件。個人獨資企業、合夥企業不使用本法，這兩類企業徵收個人所得稅即可，避免重複徵稅。
職工福利費的範圍，在財務部和國稅函都有相關的規定且不一致，而國家稅務總局在稅務答疑時就明確了，在所得稅上按照國稅函的檔案處理；在會計處理上按照財政部財通的檔案。如果不一致，就按照稅法的標準。
在實務操作中還一定要注意稅法優先原則在其他方面的體現，如合同中寫明股權轉讓產生的個人所得稅由個人負擔，但是由對方承擔這部分費用，在實際操作中，如果沒有繳納個人所得稅，稅務部門還是會找個人承擔責任。
11樓：匿名使用者
去稅務局撤銷，重報。
企業所得稅年度申報方式和流程是如何規定的
12樓：風險預警網
一.企業所得稅年度申報工作分為以下四個步驟循序進行：
1、納稅人填報年度申報主表及其系列附表；
2、系統稽核各張報表的表內關係；
3、系統稽核各張報表的表間關係；
4、稽核通過的，生成申報表，提交完成年度企業所得稅申報。
二.企業辦理所得稅年度申報時，應當如實填寫和報送下列報表、資料：
1.年度企業所得稅納稅申報表及其附表;
2.年度財務會計報告;
3.稅務機關規定應當報送的其他有關資料。
4.企業因特殊原因，不能在規定期限內辦理年度所得稅申報，應當在年度終了之日起5個月內，向主管稅務機關提出延期申報申請。主管稅務機關批准後，可以適當延長申報期限。
5.企業採用電子方式辦理納稅申報的，應附報紙質納稅申報資料。
6.企業委託中介機構**年度企業所得稅納稅申報的，應附送委託人簽章的委託書原件。
7.企業申報年度所得稅後，經主管稅務機關稽核，需補繳或退還所得稅的，應在收到主管稅務機關送達的《非居民企業所得稅彙算清繳涉稅事宜通知書》後，按規定時限將稅款補繳入庫，或按照主管稅務機關的要求辦理退稅手續。
8.經批准採取彙總申報繳納所得稅的企業，其履行彙總納稅的機構、場所(以下簡稱匯繳機構)，應當於每年5月31日前，向匯繳機構所在地主管稅務機關索取《非居民企業彙總申報企業所得稅證明》(以下稱為《彙總申報納稅證明》，見附件3);企業其他機構、場所(以下簡稱其他機構)應當於每年6月30前將《彙總申報納稅證明》及其財務會計報告送交其所在地主管稅務機關。
三.在上述規定期限內，其他機構未向其所在地主管稅務機關提供《彙總申報納稅證明》，且又無匯繳機構延期申報批准檔案的，其他機構所在地主管稅務機關應負責檢查核實或核定該其他機構應納稅所得額，計算徵收應補繳稅款並實施處罰。
1.企業補繳稅款確因特殊困難需延期繳納的，按稅收徵管法及其實施細則的有關規定辦理。
2.企業在所得稅彙算清繳期限內，發現當年度所得稅申報有誤的，應當在年度終了之日起5個月內向主管稅務機關重新辦理年度所得稅申報。
3.企業報送報表期限的最後一日是法定休假日的，以休假日期滿的次日為期限的最後一日;在期限內有連續三日以上法定休假日的，按休假日天數順延。
企業所得稅怎麼申報
法律分析 1 納稅人填報年度申報表及其系列附表 2 系統稽核各張 的表內關係 3 系統稽核各張報表的表間關係 4 系統通過稽核生成申報表，提交即完成年度申報。法律依據 中華人民共和國企業所得稅法 第五十五條 企業在年度中間終止經營活動的，應當自實際經營終止之日起六十日內，向稅務機關辦理當期企業所得稅...
老闆捐款我如何抵扣企業所得稅，關於慈善捐款抵扣企業所得稅的疑問
你們可以稅前扣除的金額不得超過營業收入的15 你們的分錄為 借 營業外支出 貸 銀行存款 此筆捐款應先確認是不是公益性捐贈，然後做分錄借 營業外支出 貸 現金或銀行存款。公益性捐贈的確認你可以查詢一下總局相關檔案，到所得稅彙算清繳的時候看一下捐贈金額有沒有超過年應稅收入的12 超過部分是不可以在所得...
企業所得稅在地稅報如何報，怎樣零申報企業所得稅
企業所得稅是分月報和季報的，如果你們公司申請的是月報，那就是每個月都要申報，即使沒有收入也要申報，也就是所謂的零申報。如果你們公司申請的是季報，也就是每季度報一次，所以你要根據你公司的情況進行申報。根據主管稅務機關的要求，按月或按季預繳。企業所得稅納稅申報 納稅人按季度申報納稅，年終辦理彙算清繳。納...