1樓：匿名使用者
自查補稅或稽查補稅這樣填哈：
自查收入填到第4欄「納稅檢查調整的銷售額」，自查稅款加到第11行「銷項稅額」、第16行「按適用稅率計算的納稅檢查應補繳稅額」、第17行「應抵扣稅額合計」就行了。17=12+13-14-15+16
解釋一下為什麼已交的稅要填在銷項稅和抵扣稅欄：查補稅都是需要單獨交納，所以在申報的時候申報表只反應補記收入這一塊，稅款通過填在銷項和進項中相抵減了以免重複計應納稅哈。
這是我以前回答別人的問題你可參考一下
2樓：瀘州會計吧
查補稅都是需要單獨交納:第16行「按適用稅率計算的納稅檢查應補繳稅額」，所以在申報的時候申報表只反應補記收入這一塊、第17行「應抵扣稅額合計」就行了。17=12+13-14-15+16
解釋一下為什麼已交的稅要填在銷項稅和抵扣稅欄.稅款通過填在銷項和進項中相抵減了以免重複計應納稅哈。
3樓：逯翊
描述不詳，若是增值稅一般納稅人要區分以下兩種情況填列：
一、按適用稅率徵稅的，分別填列第4、11、16欄；
二、按簡易徵收辦法徵稅的，分另填列第6、11、22（21）欄；
另：附表一相應的欄次也要填列。
自查補稅在增值稅納稅申報表中怎麼填列
4樓：海門第一莖
您好！我是國稅工作人員。
自查補稅和正常稅額應分開填列。銷售收入填1、2行，您的自查補稅物件肯定是往期，所以4行不填。
16行填查補稅額，11行是銷項稅額，兩者之間沒有關係。
5樓：匿名使用者
樓上「海門第一莖」不要冒充國稅工作人員哈，好好學學申報表專填表說明吧，不屬要亂解釋哈。
自查補稅或稽查補稅這樣填哈：
自查收入填到第4欄「納稅檢查調整的銷售額」，自查稅款加到第11行「銷項稅額」、第16行「按適用稅率計算的納稅檢查應補繳稅額」、第17行「應抵扣稅額合計」就行了。17=12+13-14-15+16
解釋一下為什麼已交的稅要填在銷項稅和抵扣稅欄：查補稅都是需要單獨交納，所以在申報的時候申報表只反應補記收入這一塊，稅款通過填在銷項和進項中相抵減了以免重複計應納稅哈。
這是我以前回答別人的問題你可參考一下
請教自查補交的增值稅賬務處理怎麼做？
6樓：諾諾百科
應交稅費下是設「應交增值稅」「未交增值稅」「增值稅納稅調整」三個有關增值稅的二級明細科目，但「增值稅納稅調整」這個二級科目只適用於稅務局稽查或稅務局委託稅務師事務所發現的問題的調整，
如果是自查的，不應當通過「增值稅納稅調整」這個科目核算，而應當通過「應交增值稅」這個明細核算。
對於查補的增值稅，實際上是檢查中發現進項稅額、銷項稅額存在調整事項，從而影響所屬期間的應納稅額，可以參按國家稅務總局《增值稅日常稽查辦法》（國稅發[1998]44號）規定進行處理：
增值稅檢查後需要調整賬務，應設立「應交稅費——增值稅檢查調整」專門賬戶。凡檢查後應調減賬面進項稅額或調增銷項稅額和進項稅額轉出的數額，借記有關科目，貸記本科目；
7樓：匿名使用者
一、增值稅自查補稅的會計處理：增值稅自查補稅遵循「溯源法」來進行帳務處理的。即：
以前未計收入的要補做收入.1、假如未計不含稅收入為10萬元，銷項稅額為1.7萬元，那麼補記的分錄為：
借：應收帳款/銀行存款等 117000貸：主營業務收入 100000貸：
應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 170002、結轉成本：借：主營業務成本貸：
庫存商品等3、結轉損益：借：本年利潤 貸：
主營業務成本以上是查補本年的收入的處理，如果是查補以前年度的還要複雜一些，除了增值稅還要補提企業所得稅，其處理方法大致與正常處理方法相同。4、因自查補稅還要繳納滯納金，這個不需要計提，最後根據稅務部門出具的罰款通知書在實際繳納罰款的時候：借：
營業外支出-罰款支出貸：銀行存款繳納的滯納金在年終進行所得稅彙算清繳時，不得在稅前扣除。二、增值稅納稅申報表的填寫方法：
1、自查收入填到第4欄「納稅檢查調整的銷售額」，自查稅款加到第11行「銷項稅額」、第16行「按適用稅率計算的納稅檢查應補繳稅額」、第17行「應抵扣稅額合計」。17=12+13-14-15+16
2、查補稅都是需要單獨交納，所以在申報的時候申報表只反應補記收入這一塊，稅款通過填在銷項和進項中相抵減了以免重複計應納稅。
8樓：匿名使用者
自查補稅交納時:借:應交稅費-應交增值稅(增值稅檢查調整)貸:銀行存款申報表上填在檢查調整一欄內
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