1樓：來自烏山心花怒放的彩葉草
已入庫的貨物，入庫時單位自己需要開具入庫單。如果沒有收到發票，也要暫估入賬：
借：庫存商品
貸：應付賬款——應付暫估
如果沒有收到發票，即沒有收到合法的稅前可以抵扣的憑證，在計算企業所得稅應納稅所得額時，這一部分存貨結轉的成本金額就不能在利潤中扣減，要加回利潤，計算企業應納稅所得額。
暫估入賬已結轉成本後期衝回的會計分錄：
收到發票後的處理，以紅字編制如下分錄：
借:庫存商品
貸:應付賬款--暫估款
取得發票後，編制正式入帳分錄:
借:庫存商品
借:應交稅金--應交增值稅(進項稅額)
貸:應付賬款
擴充套件資料：
發票的開具規定：
1、在銷售商品、提供服務以及從事其他經營活動對外收取款項時，應向付款方開具發票。特殊情況下，由付款方向收款方開具發票；
2、開具發票應當按照規定的時限、順序、逐欄、全部聯次一次性如實開具，並加蓋單位發票專用章；
3．使用計算機開具發票，須經國稅機關批准，並使用國稅機關統一監製的機外發票，並要求開具後的存根聯按順序號裝訂成冊；
4．發票限於領購的單位和個人在本市、縣範圍內使用，跨出市縣範圍的，應當使用經營地的發票；
5．開具發票單位和個人的稅務登記內容發生變化時，應相應辦理髮票和發票領購簿的變更手續；登出稅務登記前，應當繳銷發票領購簿和發票；
6．所有單位和從事生產、經營的個人，在購買商品、接受服務，以及從事其他經營活動支付款項時，向收款方取得發票，不得要求變更品名和金額；
7．對不符合規定的發票，不得作為報銷憑證，任何單位和個人有權拒收；
8．發票應在有效期內使用，過期應當作廢。
2樓：空虛美的夢
在收到材料併入庫時，單位自己開具入庫單。如果沒有收到發票，也要暫估入賬：
借：庫存商品
貸：應付賬款——應付暫估
如果沒有收到發票，即沒有收到合法的稅前可以抵扣的憑證，在計算企業所得稅應納稅所得額時，這一部分存貨結轉的成本金額就不能在利潤中扣減，要加回利潤，計算企業應納稅所得額。
3樓：馬梓開博士
先做入庫。發票到位後再入賬就是了。
4樓：匿名使用者
1、貨物已入庫，發票未收到：
月末暫估入賬，按暫估不含稅**入賬：
借：庫存商品
貸：應付賬款——應付暫估
次月月初將上述憑證紅字衝回，取得發票後，按發票金額入賬。
2、貨物從進貨公司直接銷出
（1）你方不開銷貨發票
不用做賬，只在收到手續費等時，開營業稅發票確認收入借：應收賬款
貸：主營業務收入
（2）你方開銷貨發票
視同已入你方倉庫後再銷售出去
期末，按暫估不含稅價暫估入庫，次月紅字衝回。
開出銷售發票時，正常做銷售賬務處理。
收到進貨發票時，按進貨發票正常做：
借：庫存商品
借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：應付賬款
5樓：匿名使用者
借：庫存商品——暫估入庫
貸：應付帳款——暫估入庫
我購方已抵扣的增值稅發票，但銷方已作廢，要做進項稅轉出？說明
老金會計 如果業務真實可以據寫寫說明 主要是說明銷方為什麼作廢和已方業務真實性的闡述例 我司什麼時間與銷方簽訂的合同 貨是如何到的 運費的支付 入庫憑證 資金是如何償付的 物流資金流都要相符 我司於某年某月某日收到的發票，號碼 xx,金額是 x,因發票上購貨數量 或其他方面 有誤，此發票xx公司 銷...
公司通過銀行轉帳但沒有發票該怎麼記賬
皓凌 公司通過銀行轉賬，但對方沒有發票，這時要暫記 借 應收賬款 xx公司 貸 銀行存款 沒有票據，交易不完全，就影響庫存的確認，一般納稅人還會影響到 增值稅的計算 公司之間正常的採購業務，我方付費，對方提供相應的貨物並開具相關正式發票，這是必須的，但現實中還是存在銷售方不正規無法提供發票的情況，這...
用友裡已記賬的入庫單如何修改需要具體做法
遠巨集 1 在用友中開啟查詢憑證列表，直接單擊相關物件進入。2 此時，如果沒有問題，選擇通過工具欄進行修改。3 接下來，在完成此操作之後，繼續確認儲存。4 通過這種方式，將找到圖表的結果，並且您可以修改已進入帳戶的輸入表單。 進入存貨核算，取消記賬操作，然後在到庫存管理裡進入入庫單，找到你要修改的入...