1樓：玖九不吃魚
現金日記賬中登記日期，憑證號，對方科目和摘要，以及收到金額，餘額。
日期 8.13 憑證號（按照憑證上的寫清楚），對方科目：其他應收款-李某 金額：500（借方）
現金日記賬是由單位出納人員根據稽核無誤的現金收、付款憑證和從銀行提現的銀付憑證逐筆進行登記的。登記內容主要包括：日期。
憑證編碼，摘要，借貸方金額。登記內容**於稽核無誤的憑證。按照憑證內容登記即可。
按照收到金額計算餘額登記。
擴充套件資料：
登記現金日記賬時，除了遵循賬簿 登記的基本要求外，還應注意以下欄目的填寫方法：
1、日期。“日期”欄中填入的應為據以登記賬簿的會計憑證上的日期，現金日記賬一般依據記賬憑證登記，因此，此處日期為編制該記賬憑證的日期。不能填寫原始憑證上記載的發生或完成該經濟業務的日期，也不是實際登記該賬簿的日期。
2、憑證編號。“憑證字號”欄中應填入據以登賬的會計憑證型別及編號。如，企業採用通用憑證格式，根據記賬憑證登記現金日記賬時，填入“記×號”；企業採用專用憑證格式，根據現金收款憑證登記現金日記賬時，填入“現收×號”。
3、摘要。“摘要”欄簡要說明入賬的經濟業務的內容，力求簡明扼要。
4、對應科目。
“對應科目”欄應填入會計分錄中“庫存現金”科目的對應科目，用以反映庫存現金增減變化的來龍去脈。在填寫對應科目時，應注意以下三點：
（1）對應科目只填總賬科目，不需填明細科目；
（2）當對應科目有多個時，應填入主要對應科目，如銷售產品收到現金，則“庫存現金”的對應科目有“主營業務收入”和 “應交稅費”，此時可在對應科目欄中填入“主營業務收入”，在借方金額欄中填入取得的現金總額，而不能將一筆現金增加業務拆分成兩個對應科目金額填入兩 行；
（3）當對應科目有多個且不能從科目上劃分出主次時，可在對應科目欄中填入其中金額較大的科目，並在其後加上“等”字。
如現實業務員為用現金 800元購買零星辦公用品，其中300元由車間負擔，500元由行政管理部門負擔，則在現金日記賬“對應科目”欄中填入“管理費用等”，在貸方金額欄中填入支付的現金總額800元。
5、借方、貸方。“借方金額”欄、“貸方金額”欄應根據相 關憑證中記錄的“庫存現金”科目的借貸方向及金額記入。
6、餘額。“餘額”欄應根據“本行餘額=上行餘額+本行借 方－本行貸方”公式計算填入。
正常情況下庫存現金不允許出現貸方餘額，因此，現金日記賬餘額欄前未印有借貸方向，其餘額方向預設為借 方。若在登記現金日記賬過程中，由於登賬順序等特殊原因出現了貸方餘額，則在餘額欄用紅字登記，表示貸方餘額。
2樓：崔秀花璩婉
1.原來借款時、憑藉款條
借：其他應收款--李某5000
貸：現金5000
2.憑還款收據5000元
借：現金5000
貸： 其他應收款--李某5000
3.憑報賬發票4500
借：原材料/管理費用等4500
貸：現金4500
3樓：匿名使用者
借款時寫李某借款 5000元借：其他應收款-李某 5000 貸：現金或銀行存款 5000還款時寫李某還款借：管理費用 4500 現金 500 貸：其他應收款-李某 5000
4樓：簡淨軒語
在財務工作中，經常會遇到業務員借款等業務。一般的處理方法是先不處理，等業務員辦理完業務，來財務報銷的時候一併處理。但是這種方法適用於期間較短的借款業務，如果時間較長，還是要通過掛往來賬來處理。
借款時：
借：其他應收款——***
貸：庫存現金
報銷時：
1、退回多餘現金
借：管理費用
庫存現金
貸：其他應收款——***
2、借款不能沖銷報銷費用時：
借：管理費用
貸：其他應收款——***
庫存現金
5樓：匿名使用者
支付借款時；
借：其他應收款-李某5000
貸：庫存現金50000
4500元部分你在做張現金付款憑證。
借：管理費用-差旅費4500
貸：庫存現金4500
然後收回借款
借：庫存現金5000
貸：其他應收款-李某5000
1 3是往來帳 2是公司費用帳，這樣好做。
6樓：匿名使用者
向老闆寫張借款收據（借條），據此做收入記賬，這樣就解決了負數。現金日記賬裡是不可以出現負數的，你要把握好先入後支的關。
現金日記賬借款衝賬怎麼處理
7樓：匿名使用者
借款時寫李某借款 5000元借：其他應收款-李某 5000 貸：現金或銀行存款 5000還款時寫李某還款借：管理費用 4500 現金 500 貸：其他應收款-李某 5000
8樓：匿名使用者
向老闆寫張借款收據（借條），據此做收入記賬，這樣就解決了負數。現金日記賬裡是不可以出現負數的，你要把握好先入後支的關。
9樓：匿名使用者
1、預借：
借：其他應收款－李某 5000.00貸：庫存現金 5000.00現金日記賬摘要：支李某借款。
2、報銷：
借：管理費用或其他科目 4500.00庫存現金 500.
00貸：其他應收款－李某 5000.00現金日記賬摘要：
李某退回借款餘額
若能助你，請採納！
出納現金日記賬衝賬問題
10樓：高山流水
1、老總借款5000，借記其他應收款5000，貸記現金5000；
2、拿3000元的票據和2000的現金來衝這筆賬，借版記現金2000，借記費權用3000，貸記其他應收款5000.
今天在登記現金日記賬時，直接在借方登記2000.
現金日記賬按實際發生的時間和金額登記
11樓：匿名使用者
老總借款抄5000,
摘要：老總借款bai 借：其他應收款-某某某 5000貸：現du金 5000
拿3000元的票據和zhi2000的現金
摘要：dao老總報銷費用和還款
借：管理費用 3000
現金 2000
貸：其他應收款-某某某 5000
12樓：匿名使用者
1.借：其他應收款5000
貸：現金5000
2.借：管理費用或其他科目3000
現金2000
貸：其他應收款5000
現金日記賬衝賬怎麼登記？
13樓：匿名使用者
***借支時:
借:其他應收款-***
貸:庫存現金
***報銷時:
借：管理費用-差旅費
貸： 其他應收款-***
貸： 庫存現金 （交回多餘的現金）
按照記帳分錄中涉及到“庫存現金”科目的內容和方向來登記現金日記帳就可以了
14樓：光子洙
現金日記賬通常由出納人員根據稽核後的現金收、付款憑證，逐日逐筆順序登記。登記現金日記賬的總的要求是：分工明確，專人負責，憑證齊全，內容完整，登記及時，賬款相符，數字真實，表達準確，書寫工整，摘要清楚，便於查閱，不重記，不漏記，不錯記，按期結賬；不拖延積壓，按規定方法更正錯賬等。
具體要求是：
(1)根據複核無誤的收、付款記賬憑證記賬。現金出納人員在辦理收、付款時，應當對收款憑證和付款憑證進行仔細的複核，並以經過複核無誤的收、付款記賬憑證和其所附原始憑證作為登記現金日記賬的依據。如果原始憑證上註明“代記賬憑證”字樣，經有關人員簽章後，也可作為記賬的依據。
(2)所記載的內容必須同會計憑證相一致，不得隨便增減。每一筆賬都要記明記賬憑證的日期、編號、摘要、金額和對應科目等。經濟業務的摘要不能過於簡略，應以能夠清楚地表述業務內容為度，便於事後查對。
日記賬應逐筆分行記錄，不得將收款憑證和付款憑證合併登記，也不得將收款付款相抵後以差額登記。登記完畢，應當逐項複核，複核無誤後在記賬憑證上的“賬頁”一欄內做出“過賬”符號“√”，表示已經登記入賬。
(3)逐筆、序時登記日記賬，做到日清月結。為了及時掌握現金收、付和結餘情況，現金日記賬必須當日賬務當日記錄，並於當日結出餘額；有些現金收、付業務頻繁的單位，還應隨時結出餘額，以掌握收、支計劃的執**況。
(4)必須連續登記，不得跳行、隔頁，不得隨便更換賬頁和撕去賬頁。現金日記賬採用訂本式賬簿，其賬頁不得以任何理由撕去，作廢的賬頁也應留在賬簿中。在一個會計年度內，賬簿尚未用完時，不得以任何藉口更換賬簿或重抄賬頁。
記賬時必須按頁次、行次、位次順序登記，不得跳行或隔頁登記，如不慎發生跳行、隔頁時，應在空頁或空行中間劃線加以登出，或註明“此行空白”、“此頁空白”字樣，並由記賬人員蓋章，以示負責。
(5)文字和數字必須整潔清晰，準確無誤。在登記書寫時，不要濫造簡化字，不得使用同音異義字，不得寫怪字型；摘要文字緊靠左線；數字要寫在金額欄內，不得越格錯位、參差不齊；文字、數字字型大小適中，緊靠下線書寫，上面要留有適當空距，一般應占格寬的二分之一，以備按規定的方法改錯。記錄金額時，如為沒有角分的整數，應分別在角分欄內寫上“0”，不得省略不寫，或以“一”號代替。
阿拉伯數字一般可自左向右適當傾斜，以使賬簿記錄整齊、清晰。為防止字跡模糊，墨跡未乾時不要翻動賬頁；夏天記賬時，可在手臂下墊一塊軟質布或紙板等書寫，以防汗浸。
(6)使用鋼筆，以藍、黑色墨水書寫，不得使用圓珠筆(銀行復寫賬簿除外)或鉛筆書寫。但按照紅字衝賬憑證沖銷錯誤記錄及會計制度中規定用紅字登記的業務可以用紅色墨水記賬。
(7)每一賬頁記完後，必須按規定轉頁。為便於計算了解日記賬中連續記錄的累計數額，並使前後賬頁的合計資料相互銜接，在每一賬頁登記完畢結轉下頁時，應結出本頁發生額合計數及餘額，寫在本頁最後一行和下頁第一行的有關欄內，並在摘要欄註明“過次頁”和“承前頁”字樣。也可以在本頁最後一行用鉛筆字結出發生額合計數和餘額，核對無誤後，用藍、黑色墨水在下頁第一行寫出上頁的發生額合計數及餘額，在摘要欄內寫上“承前頁”字樣，不再在本頁最後一行寫“過次頁”的發生額和餘額。
(8)現金日記賬必須逐日結出餘額，每月月未必須按規定結賬。現金日記賬不得出現貸方餘額(或紅字餘額)。
(9)記錄發生錯誤時，必須按規定方法更正。為了提供在法律上有證明效力的核算資料，保證日記賬的合法性，賬簿記錄不得隨意塗改，嚴禁刮、擦、挖、補，或使用化學藥物清除字跡。發現差錯必須根據差錯的具體情況採用劃線更正、紅字更正、補充登記等方法更正。
15樓：匿名使用者
用紅字原方向原金額登記。
月初公司人員借現金外購未開票，月未歸還剩餘現金和票據，怎樣進行現金日記賬和衝賬處理?請高手幫忙解答。
16樓：米玉嬌
沒有開票就別記賬啊
月末還沒有開回來就估帳，來了票子在紅字衝，記一樣的科目，就是用紅色的筆寫，或者是藍色相反的分錄，建議最好有票子在記賬，沒有不記
現金日記賬怎麼記啊，現金日記賬本怎麼記賬
出納按會計憑證登記 現金日記賬 和 銀行存款日記賬 凡是與現金和銀行存款相關的收入或支出記賬，其他的不記。舉例說明 9月20日提取現金100 借 庫存現金100，貸 銀行存款100 9月25日銷售收到現金500 借 庫存現金500，貸 主營業務收入500 9月30日結轉成本 借 主營業務成本，貸 庫...
現金日記賬月末怎麼操作，現金日記賬月末怎麼結賬
s讇踀 1 通欄單紅線劃在數字下的線上，與賬冊的線重合 2 本月合計下要寫上累計，累計數是本年發生的總和 3 如果每個月都是連續記賬，月初就不用寫期初餘額，只有年初的時候寫上上年結轉 4 累計為全年數 5 正常情況下沒有不一樣 以上是個人經驗，有錯處 以糾正 櫻花 1 是的，用尺和紅筆劃線 2 不需...
現金日記賬怎麼記，出納現金日記賬怎麼記
高階會計師 依據會計憑證登記 現金日記賬 凡是與現金相關的收入或支出記賬，其他的不記。舉例說明 9月20日提取現金100 借 庫存現金100，貸 銀行存款100 9月25日銷售收到現金500 借 庫存現金500，貸 主營業務收入500 9月30日結轉成本 借 主營業務成本，貸 庫存商品 現 金 日 ...