1樓：天空小精靈
現金日記賬要以現金憑證為依據，只要編制了現金憑證就要登記。序時逐筆。如果你付出的現金卻沒有有效的發票，要視情況而定：
如果以後能換回發票可以暫時不記，等拿到發票再記，也可以先掛在往來裡。如果不能換來發票了，其實收據也可以作賬，只是不能作為抵稅的依據。日後還要調出來的。
老闆的借款也一樣掛往來裡。樓上作的就很對。
2樓：豬哥ペ靚
現金日記帳是有出納每天逐筆登記的.
只要是公司的費用,都應記入現金日記帳.週轉金可作為短期借款.
3樓：匿名使用者
日記帳就是要天天來記,不然也不叫日記帳了.當然,如果當天沒有現金收付,也不用記了.
稅法規定,收據不能作費用入帳(事業單位的收據除外),但收據可以作為往來原始憑證做帳.
老闆拿錢來公司作為週轉的應該:
借:現金
貸:其他應收款-老闆
4樓：卡子
現金日記帳當然要逐筆登記的,公司的費用如果是用現金報銷的話就要登記在日記帳上.
出納每天還要跑銀行,現金一般不能超過3000元,多餘要存入銀行.
收據處理方法同意樓上意見:收據不能作費用入帳(事業單位的收據除外),但收據可以作為往來原始憑證做帳.
週轉金處理應該如下:
借:現金 /銀行存款
貸:其他應付款-老闆
5樓：陳亞瑜
現金日記賬是每筆都要記清楚的,哪天發生的就是記在哪一天啊對啊
現金日記賬記錯怎麼辦啊?????急!!!
6樓：匿名使用者
要填寫記帳憑證！此憑證需與之前錯入支出的憑證一模一樣，但注意金額要為紅字，記得在摘要處註明此為登出的某某憑證！之後再做一張正確的就ok了！
當然要做記帳憑證了！
做個和之前一模一樣的，金額用紅字
但是如果這筆費用跟本都沒發生，或者不應該發生的，就只做那一張就可以了。如果只是金額錯了，就再做一張正確的！
7樓：一點通網校
現金日記賬記錯了，要看錯賬的原因，分別用下面三種更正方法進行更正：
1.劃線更正法。在結賬前發現賬簿記錄有文字或數字錯誤，而記賬憑證沒有錯誤，可以採用劃線更正法。
2.紅字更正法。把錯誤的憑證用紅字填寫，作為沖銷，再登在賬上，用紅字來進行表示（如果沒有紅筆，那在數字上加個框，表示紅字沖銷），然後填寫正確的會計分錄，並且記錄在賬簿上。
這種方法用於憑證科目的使用錯誤，賬簿登記錯誤。
3.補充登記法（又稱補充更正法）。記賬後發現記賬憑證和賬簿記錄中應借、應貸會計科目無誤，只是所記金額小於應記金額。
更正的方法是：按少記的金額用藍字編制一張與原記賬憑證應借、應貸科目完全相同的記賬憑證，以補充少記的金額，並據以記賬。
8樓：司幼荷
你把記錯的那一筆紅線劃掉，重記
9樓：橋平春
做一筆相同紅字分錄，就可以了。
現金日記賬怎麼記
10樓：匿名使用者
現金日記賬的登記方法：
1、現金日記賬是用來核算和監督庫存現金每天的收入、支出和結存情況的賬簿。現金日記賬通常是根據稽核後的現金收款、付款憑證逐日逐筆按照經濟業務發生的順序進行登記的。
2、“日期”欄中填入的應為據以登記賬簿的會計憑證上的日期，現金日記賬一般依據記賬憑證登記，因此，此處日期為編制該記賬憑證的日期。不能填寫原始憑證上記載的發生或完成該經濟業務的日期，也不是實際登記該賬簿的日期。
3、“憑證字號”欄中應填入據以登賬的會計憑證型別及編號。如，企業採用通用憑證格式，根據記賬憑證登記現金日記賬時，填入“記×號”；企業採用專用憑證格式，根據現金收款憑證登記現金日記賬時，填入“現收×號”。
4、“摘要”欄簡要說明入賬的經濟業務的內容，力求簡明扼要。
5、“對應科目”欄應填入會計分錄中“庫存現金”科目的對應科目，用以反映庫存現金增減變化的來龍去脈。在填寫對應科目時，應注意以下三點：
第一，對應科目只填總賬科目，不需填明細科目；
第二，當對應科目有多個時，應填入主要對應科目，如銷售產品收到現金，則“庫存現金”的對應科目有“主營業務收入”和 “應交稅費”，此時可在對應科目欄中填入“主營業務收入”，在借方金額欄中填入取得的現金總額，而不能將一筆現金增加業務拆分成兩個對應科目金額填入兩 行；
第三，當對應科目有多個且不能從科目上劃分出主次時，可在對應科目欄中填入其中金額較大的科目，並在其後加上“等”字。如用現金 800元購買零星辦公用品，其中300元由車間負擔，500元由行政管理部門負擔，則在現金日記賬“對應科目”欄中填入“管理費用等”，在貸方金額欄中填入支付的現金總額800元。
6、“借方金額”欄、“貸方金額”欄應根據相 關憑證中記錄的“庫存現金”科目的借貸方向及金額記入。
7、“餘額”欄應根據“本行餘額=上行餘額+本行借 方－本行貸方”公式計算填入。
正常情況下庫存現金不允許出現貸方餘額，因此，現金日記賬餘額欄前未印有借貸方向，其餘額方向預設為借 方。若在登記現金日記賬過程中，由於登賬順序等特殊原因出現了貸方餘額，則在餘額欄用紅字登記，表示貸方餘額。
11樓：手機使用者
現金日記賬是專門記錄現金收付業務的特種日記賬， 它一般由出納人員負責填寫。 現金 日記賬既可用作明細賬，也可用於過賬媒介。現金日記賬通常是根據稽核後的現金收款、付 款憑證逐日逐筆按照經濟業務發生的順序進行登記的， 為了加強對企業現金的監管， 現金日 記賬採用訂本式賬簿。
現金日記賬是用來核算和監督庫存現金每天的收入、 支出和結存情況的賬簿。 由出納人員根 據與現金收付有關的記賬憑證，如現金收款、現金付款、銀行付款（提現業務）憑證，逐日 逐筆進行登記，並隨時結記餘額。 登記現金日記賬時，除了遵循賬簿登記的基本要求外，還應注意以下欄目的填寫方法：
1.日期 日期欄中填入的應為據以登記賬簿的會計憑證上的日期，現金日記賬一般依據記賬 憑證登記，因此，此處日期為編制該記賬憑證的日期。不能填寫原始憑證上記載的發生或完 成該經濟業務的日期，也不是實際登記該賬簿的日期。
2.憑證編號 憑證字號 欄中應填入據以登賬的會計憑證型別及編號。 如， 企業採用通用憑證格式， 根據記賬憑證登記現金日記賬時，填入記×號 ；企業採用專用憑證格式，根據現金收款 憑證登記現金日記賬時，填入收×號 。
3.摘要 摘要欄簡要說明入賬的經濟業務的內容，力求簡明扼要。 4.
對應科目 對應科目欄應填入會計分錄中庫存現金科目的對應科目，用以反映庫存現金增 減變化的來龍去脈。在填寫對應科目時，應注意以下三點： 第一，對應科目只填總賬科目，不需填明細科目； 第二，當對應科目有多個時，應填入主要對應科目，如銷售產品收到現金，則庫存現 金的對應科目有主營業務收入和應交稅費 ，此時可在對應科目欄中填入主營業 務收入 ，在借方金額欄中填入取得的現金總額，而不能將一筆現金增加業務拆分成兩個對 應科目金額填入兩行；1
第三， 當對應科目有多個且不能從科目上劃分出主次時， 可在對應科目欄中填入其中金 額較大的科目，並在其後加上等字。如用現金 800 元購買零星辦公用品，其中 300 元由 車間負擔，500 元由行政管理部門負擔，則在現金日記賬對應科目欄中填入管理費用 等 ，在貸方金額欄中填入支付的現金總額 800 元。 5.
借方、貸方 借方金額欄、 貸方金額欄應根據相關憑證中記錄的庫存現金科目的借貸方 向及金額記入。 6.餘額 餘額欄應根據本行餘額＝上行餘額＋本行借方－本行貸方公式計算填入。
正常情況下庫存現金不允許出現貸方餘額， 因此， 現金日記賬餘額欄前未印有借貸方向， 其餘額方向預設為借方。 若在登記現金日記賬過程中， 由於登賬順序等特殊原因出現了貸方 餘額，則在餘額欄用紅字登記，表示貸方餘額。
二、現金日記賬常見問題 1.撕毀票據或收據，盜用憑證 撕毀票據或收據，是指會計人員或出納人員對收入現金的票據或收據，乘機撕毀，再利 用工作上的便利條件，佔有現金。 會計人員或出納人員利用內部控制上的漏洞和工作上的便利條件， 用竊取的收據向客戶 開票，從而將現金收入私自隱匿並據為己有。
控制：控制發票或收據的數量及編號，建立收據銷號制度，監督收入款項入賬。 2.
少列總額 出納員或收款員故意將現金收入日記賬合計數加錯， 使現金收入日記賬合計數少記， 導 致企業現金日記賬賬面餘額減少，從而將多餘的庫存現金據為己有。 控制：分工登記現金賬簿。
出納員根據現金收付憑證登記現金日記賬，分管會計人員根 據收付憑證登記與現金對應科目的相關明細賬，總賬會計登記總分類賬。 3.大量使用現金 按照規定，對於金額較大的收支業務，應通過銀行轉賬的方式進行結算。
但在實際工作 中，存在著大量使用高額現金的收支業務，這為會計人員**現金收入提供了方便的條件。 控制：單位現金收入和超過庫存限額的現金應及時送存銀行，以保證現金的安全。
4.塗改憑證金額 會計人員利用原始憑證上的漏洞或業務上的便利條件，乘機更改發票或收據上的金額。 現金收入業務中，會計人員通常把憑證金額改小，佔有多餘的現金。
控制：會計主管人員或其指定人員審查現金收入原始憑證。 5.
挪用現金 挪用現金舞弊的形式有很多，其主要手法有： （1）延遲入賬，挪用現金 單位收入的現金應及時入賬， 並及時送存銀行， 如果收入的現金未制證或雖已制證但未 及時登記入賬，就給出納人員提供了挪用現金的機會。 （2）利用現金日記賬挪用現金 總賬登記往往是相隔一段時間登記一次，當登記現金日記賬並進行賬賬和賬實核對後， 就可利用尚未登記總賬之際， 採取少加現金日記賬收入合計數或多加現金日記賬支出合計數 的手段，來達到挪用現金的目的。
（3）迴圈入賬，挪用現金 廣泛利用商業信用的方法， 為單位出納人員挪用現金大開方便之門。 出納人員可在一筆2
應收賬款收到現金後，暫不入賬，而將現金挪作他用，待下一筆應收賬款收到現金後，用下 一筆應收賬款收取的現金抵補上一筆應收賬款， 會計人員繼續挪用第二筆應收賬款收取的現 金，如此迴圈入賬，永無止境。 控制： 將現金日記賬中收入方記錄日期與收款憑證上的制證日期進行核對， 來查證出納 是否收到現金後未及時編制收款憑證並登記入賬，從而挪用**。
6.身兼兩職 出納人員又插手會計工作，一個人又管錢又管賬。 控制：
做好不相容職務分離控制，現金的收支、保管、稽核與會計賬簿的登記要嚴格分 離，由兩人或兩人以上分工掌管。 7.無證無賬和大頭小尾 無證無賬指出納員或收款員利用職務上的便利條件或經手現金收入的機會， 在收入現金 時既不給收款方開具收據或發票，也不報賬或記賬，直接將現金據為己有。
大頭小尾指出納員、收款員在複寫紙的下面放置廢紙，利用假複寫的方法，使現金收據 存根聯和收款聯上的金額小於實際收到的現金金額和付款方記賬用的記賬聯上的金額， 從而 **差額部分。 控制：填制收款原始憑證（收據或發票）與收款的職責分開，由兩個經手人分工辦理， 其目的是使開票人和收款人之間互相牽制。3
現金日記賬怎麼記 應收貨款記到現金日記帳裡嗎？現金日記賬該記哪些東西
現金賬就是平時的收支現金的一個記錄，應收貨款正確的叫應收賬款，用現金收回來的記在現金賬本上，借方表示現金增加，貸方表示現金減少，在記賬之前手上有的現金金額寫再第一行的餘額處，如收到貨款5萬，就再第二行摘要寫收到xx貨款，在借方寫上5萬，餘額 第一行餘額 借方 貸方，發生第二筆付出去2萬，在第三等摘要...
現金日記賬怎麼記，出納現金日記賬怎麼記
高階會計師 依據會計憑證登記 現金日記賬 凡是與現金相關的收入或支出記賬，其他的不記。舉例說明 9月20日提取現金100 借 庫存現金100，貸 銀行存款100 9月25日銷售收到現金500 借 庫存現金500，貸 主營業務收入500 9月30日結轉成本 借 主營業務成本，貸 庫存商品 現 金 日 ...
現金日記賬怎麼記啊，現金日記賬本怎麼記賬
出納按會計憑證登記 現金日記賬 和 銀行存款日記賬 凡是與現金和銀行存款相關的收入或支出記賬，其他的不記。舉例說明 9月20日提取現金100 借 庫存現金100，貸 銀行存款100 9月25日銷售收到現金500 借 庫存現金500，貸 主營業務收入500 9月30日結轉成本 借 主營業務成本，貸 庫...