1樓：餘湧泉
是錯的。購入一批商品進行銷售，已入庫，分錄為：
借：庫存商品。
貸：應交稅費-增值稅-進項。
貸：銀行存款。
銷售時確認收入：
借：銀行存款（或應收賬款）
貸：主營業務收入。
貸：應交稅費-增值稅-銷項。
結轉銷售成本時才用到主營業務成本科目，分錄為：
借：主營業務成本。
貸：庫存商品。
2樓：五味湯圓
以上答案都是錯得：購入商品肯定是要發生進項稅額，是要把增值稅和商品的價款一同付給賣家，所以應交增值稅肯定是在借方。一樓的第一筆分錄是錯的。
正確分錄應該是：
1.購入商品時：
借：庫存商品。
應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款。
2.結轉成本時：
借：主營業務成本。
貸：庫存商品。
3樓：sky不相信眼淚
借：原材料。
應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款。
會計方面的問題
4樓：府樹花雪書
1、年末應收賬款餘額=300+585-1-400=484w
2、年末壞賬準備餘額=4840000*5%=242000元。
3、計算壞賬準備計提前餘額=-150000-10000+8000=-152000元。
4、年末應計提壞賬準備=242000-（-152000）=394000元。
這裡我要說明幾點：
a、年末應收賬款餘額為借方；而作為它的低減科目「壞賬準備」應為貸方餘額。
b、其中的10000元確認為壞賬時的處理；
借：壞賬準備。
貸：應收賬款。
c、收回已確認的壞賬；
借：應收賬款。
貸：壞賬準備。
借：銀行存款。
貸：應收賬款。
d、所以，第一項業務，使應收賬款增加585萬，第二項業務，使壞賬準備借方增加10000，應收賬款期末餘額減少10000。第三項業務，對應收賬款期末餘額無影響，只增加貨方發生額8000元。第四項，減少應收賬款期末餘額400萬。
5樓：網友
1、計算年末應收賬款餘額=300+585-400=485w2、計算年末應保留壞賬準備餘額=485*5%=242500元3、計算壞賬準備計提前餘額=-150000-10000+8000=-152000元。
4、年末應計提壞賬準備=242500-（-152000）=394500元。
會計賬務處理問題
6樓：網友
兩種做法都明顯不對，應該是先計提，在發放，然後再交社保及個稅先計提，計入相關費用。
借：管理費用等——工資。
貸：應付職工薪酬——工資。
然後發工資。
借：應付職工薪酬——工資。
貸：銀行存款等 （實際發的工資）
其他應付款——社保 （扣除個人繳納部分的社保）應交稅費——個人所得稅 （扣除個稅部分）然後還有計提單位繳納的社保。
借：管理費用——社保。
貸：應付職工薪酬——社保。
然後繳納社保的時候。
借：應付職工薪酬——社保。
其他應付款——社保。
貸：銀行存款等。
7樓：哈尼
你好！我認為，第一種方法不妥：原因1、代扣代繳職工養老保險、失業保險，住房公積金時都要通過"應付職工薪酬"科目，該科目貸方總額反映應付職工薪酬總數，其中包括應付職工養老保險、失業保險，住房公積金總數，借方反映實際支付額，如果不在"應付職工薪酬"科目中總括反映，帳目看起來反映經濟內容不太全面，。
每個月按正常標準提取，支付時正常在"應付職工薪酬"科目中反映，就不存在你所疑問的「當期管理費用少了，而虛增了利潤呢」的問題。
第二種方法是正確的。
8樓：網友
你這是什麼會計分錄啊？亂七八糟一陀啊。哪有這麼做的啊？
社保是單位一塊，個人一塊，個人那塊要記其它應收款，單位要交的就記社保，而且你這應付職工薪酬記得也很二啊。
樓下說的第一步是對的，先計提相關費用。
發的時候直接借應付職工薪酬，貸銀行存款就行了，怎麼還出來個社保啊，有稅費交稅費，沒稅費交社保幹什麼？
而且交社保的時候也不需要先計提啊。
直接借：管理費用-社保。
貸：銀行存款完事。
應付職工薪酬沒有社保，只針對於工資。
9樓：夙琳樹翠絲
作為營業外收入，要交所得稅，衝減費用15萬元，審計稽查肯定說不過去，最好是作為營業外收入一部分、衝減費用一部分、想辦法做入購貨成本費用計入應付賬款報出一部分，這樣所得稅少交點！
10樓：清霽應懷雁
最簡單的辦法是讓老闆拿走，因為這是公司未成立之前的事。
帳上以前又體現不出來有這15萬元存在。
11樓：邗桃少溫文
那要看你是否和他們簽約或者是有什麼證明呢？如果沒有就可以直接不管。
12樓：賓雪路天藍
補一筆其他應收款進賬，原來從那付的，視同現金或借款，然後衝減。
有關財務會計賬務處理的問題？
13樓：匿名使用者
購入空調時的賬務處理有不足，賣掉時也只能是 借：管理費用1300 （紅字）
貸：現金1300 （紅字）
借：非限定資產1300（紅字）
貸：預收賬款1300（紅字）進行衝減。
會計處理問題
14樓：凌又青
你這個是長期股權投資後續計量的問題。
根據會計準則相關規定，共同控制和重大影響的投資按權益法核算。這裡的共同控制一般指的是合營企業。持股比例一般在20%到50%之間，所以按你的敘述，應該是用成本法核算，除非你們在該公司董事會有董事，能夠對該公司的經營產生重大影響才採用權益法核算。
如果你們按成本法核算的話，b公司的盈虧你們不做處理，只有分配股利了，你們才能確認投資收益，按該公司總分配股利的所佔份額確認投資收益。
分錄是：借：應收股利。
貸：投資收益。
如果，你們按照權益法核算，那麼要按照被投資公司的淨利潤或者淨損失的所佔份額確認收益，同時調整長期股權投資的賬面價值。分錄是。
借：長期股權投資－－－損益調整。
貸：投資收益。
應收股利的分錄是。
借：應收股利。
貸：長期股權投資－－損益調整。
關於賬務處理的問題
15樓：哈幾卡拉嘸
銷售後發票也已開給對方分錄。
借」應收賬款－對方全稱。
貸「主營業務收入－產品類別。
貸」應交稅費－增值稅－17%銷項稅額。
酒來頂賬收到驗收入庫分錄。
借」庫存商品－酒。
貸」應收賬款－對方全稱。
如果酒發出自已公司員工品償或者售出分錄。
借」應付職工薪酬－福利費或庫存現金和銀行存款「貸」其他業務收入（要交營業稅）
結轉成本時分錄。
借」其他業務收入。
借」庫存商品－酒。
問題補充：補充：「我們公司是生產混凝土的，而且只生產這一種產品，對方用酒來頂賬，我能入庫存商品嗎？我感覺有點不妥吧。
自產產品，收贈商品，交換收商品當然分錄「庫存商品」 不過生產混凝土屬於建築業，不妥就是沒有增值稅，加大「主營業務收入和庫存成本加大，還有什麼不妥在**？
16樓：匿名使用者
銷售後：（不考慮稅金）
借：應收賬款---對方單位）
貸：銷售收入。
收到酒後：借：庫存商品---酒。
貸：應收賬款---對方單位）
會計賬務處理問題
賬務處理 收到預付貨款 借 銀行存款 60918貸 應收賬款 60918 開具發票 借 應收賬款 42168貸 原材料 貸 稅金 退貨借 原材料 35625貸 應收賬款 35625 購貨 借 應收賬款 14250貸 原材料 14250 退款 21375 18750 40125 借 應收賬款 4012...
會計方面問題，會計方面的問題
1 3月1日甲公司銷售商品。借 應收賬款 乙公司 2340000 貸 主營業務收入 2000000 1000 2000應交稅金 應交增值稅 銷項稅 3400002 3月8日收到乙公司貨款，在10天內付款，折扣2 借 銀行存款 2293200 財務費用 46800 2340000 2 貸 應收賬款 2...
會計方面的問題
通常情況下，費用票當年費用當年結清報銷。關於業務招待費的處理 財務上，賬務處理 借 管理費用 業務招待費 貸 庫存現金 或銀行存款 但稅務處理，根據 中華人民共和國企業所得稅法實施條例 第四十三條規定 企業發生的與生產經營活動有關的業務招待費支出，按照發生額的60 扣除，但最高不得超過當年銷售 營業...