1樓：
差旅補貼直接計入差旅費入賬處理。
用於出差旅途中的費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。其中，交通費、住宿費等應該取得發票入賬，而伙食補貼等出差補貼一般不需要發票，直接填列在差旅費報銷單裡,與交通費、住宿費等支出一起做差旅費處理。
擴充套件資料一般單位都會具體根據各省市稅務機關的政策規定，參照單位自己的實際情況，制定合理的差旅費管理辦法，報主管稅務機關備案。差旅補助標準、出差期間的交通費、住宿費、**費等費用要嚴格按照單位制定的差旅費管理辦法實行。
個人取得的按照出差天數、路程等現金差旅費津貼應由納稅人提供出差的交通費、住宿費憑證（影印件）或企業安排出差的有關計劃，符合規定標準的免稅。超過標準的部分，要併入當月的工資薪金所得徵收個稅。
2樓：河傳楊穎
出差補貼：根據崗位及出差地區消費標準核算出差補貼，具體標準規定如下：
a 國內：廣州、深圳、上海等地：50元/天，省外城市：30元/天，省內出差10元/日餐費補貼。
出差補貼一般要提供發票，可以是餐票，車票等。
大城市，50 ，小城市30 ，這範圍之內可以無票入賬，這是國家2023年出臺的檔案，超出部分要繳納個人所得稅及企業所得稅。
但是現在審計時，事務所為了減少不必要的麻煩，都建議企業所有費用有票入賬。
擴充套件資料
**和國家機關差旅費管理辦法
第一章 總 則
第一條 為加強和規範**和國家機關國內差旅費管理，推進厲行節約反對浪費，根據《黨政機關厲行節約反對浪費條例》，制定本辦法。
第二條 本辦法適用於**和國家機關，以及參照公務員法管理的事業單位（以下簡稱**單位）。
本辦法所稱**和國家機關，是指***各部門，***各部委、各直屬機構，全國人大常委會辦公廳，全國政協辦公廳，最高人民法院，最高人民檢察院，各人民團體、各民主黨派**和全國工商聯。
第三條 差旅費是指工作人員臨時到常駐地以外地區公務出差所發生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內交通費。
出差過多的影響：
美國哥倫比亞大學梅爾曼公共衛生學院和紐約城市大學的一項聯合研究表明，經常出差會令上班族們的心理健康狀況變差。
研究人員對超過1.8萬名經常需要出差的上班族進行的心理健康狀況監測顯示，與每個月出差1~6天的人相比，每個月出差2周以上的人更容易出現焦慮和情緒低落的症狀，同時較易產生大量抽菸和睡眠困難的情況。此外，在出差期間，會喝酒的人更容易酗酒，併產生酒精依賴症狀。
3樓：小明
1、差旅費核算的內容：用於出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。
2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。
3、至於外地餐券不能計入差旅費中，稅法上並沒有相關的檔案規定。
差旅費開支範圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括：
出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內。
流程為：
1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查 分管副院長核准 財務人員稽核--出納結算付款。各分管領導應對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責任。
2、財務人員、稽核人員、資金管理人員按規定對報銷手續、預算額度、票據合法性、真實性、出差標準進行稽核並對此負責。
4樓：匿名使用者
出差補貼分幾種，會計分錄分別如下：
1、如果沒有向公司借錢：
借：管理費用——差旅費
貸：庫存現金
2、以借款方式支付差旅費時：
借出時：
借：其他應收款——**人
貸：庫存現金
差旅費報銷並收回多餘借款時：
借：庫存現金
貸：其他應收款——**人
借：管理費用
貸：其他應收款——**人
國家稅務總局關於印發《企業所得稅稅前扣除辦法》的通知：
如果以現金形式發放的，要併入工資交納個人所得稅；
如果以發票報銷形式發放的，不需要交納個人所得稅補貼，是指一成員方**或任何公共機構向某些企業提供的財政捐助以及對**或收入的支援，以直接或間接增加從其領土輸出某種產品或減少向其領土內輸入某種產品，或者對其他成員方利益形成損害的**性措施。
5樓：匿名使用者
我想,這個是這樣的.如果出差後,回來有發票的,就都放到差旅費裡報了.如果沒有發票的,直接發給個人了,就要以工資的形式來核算了.算來本月薪酬裡,合併計算個人所得稅
6樓：匿名使用者
借：管理費用——差旅費 3000
貸：現金（或銀行存款） 3000
期間**費也可以算到差旅費中。
不涉及納稅調整。
也可能借記營業費用、生產費用，主要看是什麼工作人員出差。
如果拿發票直接抵錢，直接貸記現金好；如果直接劃到員工工資中，可以考慮貸記應付職工薪酬。
員工出差的補貼是計入什麼科目
7樓：匿名使用者
根據企業會計制度的有關規定，企業職工因公出差而發生的差旅費津貼，構成差旅費，按出差人員所在部門的性質及用途：
車間管理人員計入「製造費用」、
企業管理部門人員出差計入「管理費用」；
銷售部們人員出差·計入：銷售費用『』科目。
根據稅法的規定：
1、自然人取得的差旅費津貼，不屬於納稅人本人的工資薪金所得專案的收入，不予徵收個人所得稅。
2、納稅人發生的與其經營活動有關的合理的差旅費，准予在計算交納企業所得稅時從應納稅所得額中計算扣除。但是，如果主管稅務機關要求提供證明資料（包括：出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等），而納稅人不能提供證明其真實性的合法憑證的，不得稅前扣除。
因此，題中情況可將差旅費津貼作為差旅費一部分，按規定計入「製造費用」、「管理費用」及銷售費用科目，同時，無需代扣代繳個人所得稅
8樓：匿名使用者
差旅費的出差補貼可以計入管理費用-差旅費科目中。
會計分錄是：
借：管理費用-差旅費或者銷售費用-差旅費（根據該出差員工屬於哪個部門而定）
貸：銀行存款
9樓：姓罡溫靜雲
你好！這個計入工資就可以了。管理費用-工資-差旅費補貼
員工出差，自己吃的飯，餐費發票如何入賬
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