1樓：匿名使用者
1、社保、個人所得稅、年金等一般在支付工資薪金是代扣代繳。
借：應付職工薪酬。
貸：其他應收款-社保費（個人負擔部分）
貸：其他應付款-年金（個人負擔部分）
貸：應交稅費-應交個人所得稅。
貸：庫存現金（個人實際發放工資）
2、企業負擔部分和代扣代繳個人負擔部分您可以在上交解繳款項時，編制如下會計分錄。
借：管理費用-社保費（公司負擔部分）
借：管理費用-年金（公司負擔部分）
借：其他應收款-社保費（個人負擔部分）
借：其他應付款-年金（個人負擔部分）
借：應交稅費-個人所得稅。
貸：銀行存款。
您給出的資料不全面，因此您參照我給你的會計分錄記賬。
2樓：匿名使用者
對於個人扣款的部分。
借：應付職工薪酬-工資。
貸：應付職工薪酬-個人社會保險。
庫存現金。企業承擔的部分。
借；管理費用-社會保險。
貸：應付職工薪酬-統籌。
借：應付職工薪酬-統籌。
貸：銀行存款。
3樓：匿名使用者
1、代繳社保、個稅時，根據社保繳費單影印件、繳稅影印件入賬。
借：其他應收款--xx公司（社保及個人所得稅）貸：銀行存款。
2、收回代繳款時，要給對方公司開收據，根據收據入賬。
借：銀行存款（或現金）
貸：其他應收款--xx公司（社保及個人所得稅）
4樓：匿名使用者
先計提工資。
借：管理費用——工資
貸：應付工資
發放工資。借：應付工資
貸：應交個人所得稅
其他應付款
現金
5樓：匿名使用者
1.總部代繳與辦事處結算時。
借： 其他應收款-張三元。
貸：其他應付款-總公司 元；
發工資時：借：應付工資 4527．36元。
貸：其他應收款-張三 4527．36元。
2．總部代繳與辦事處結算時。
借： 管理費用-社保元。
貸：其他應付款-總公司 元。
6樓：網友
發放工資時，把個人負擔的部分計提出來：
借：應付職工薪酬。
貸：銀行存款/庫存現金。
應交稅費--個人所得稅。
其他應付款--社會保險（個人負擔部分）
繳納保險時：
借：管理費用--社會保險（單位負擔部分）
其他應付款--社會保險（個人負擔部分）
貸：銀行存款。
7樓：匿名使用者
1.計提時：借：管理費用。
貸：應付職工薪酬。
實際發放時：
借：應付職工薪酬-代扣個稅代扣保險 貸：
其他應收款 （發工資時從工資中扣除）2.計提時：
借：管理費用-保險 1500000貸：應付職工薪酬-應付保險 1500000實際發放時：
借：應付職工薪酬-應付保險 150000貸：銀行存款 150000 （公司承擔的）
8樓：億萬庶民
計提我就不講了！
1.發放工資時。
借：應付職工薪酬--工資。
貸：應付職工薪酬--各項保險。
應交稅金--個人所得稅。
銀行存款 2.繳納各項保險時，分單位和個人借：管理費用 （單位）
應付職工薪酬--各項保險 （個人)
貸：銀行存款。
3、交個稅時。
借：應繳稅費——個人所得稅。
貸：銀行存款。
9樓：向前看
想問問你們成本計算是由誰來算，也是由總部嗎。
總公司已代收代付,分公司如何做分錄
看事項要是本來你們代收代付變成總公司代收代付就不用做賬了 要是總公司代你們收了，就掛到 總公司往來下面 付費內容限時免費檢視 回答總公司和分公司是獨立核算的。當分公司採購時，由總公司幫付款 使用對公戶轉賬付款 雙方掛個往來.你採購時，由總公司代為付款，你應該做分錄借 應付賬款 單位貸 其他應付款 總...
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