1樓：管理技術愛好者
2023年5月1日前購買材料已取得的進項發票，你早就應該是抵過了吧？現在的問題應當是你之前已經全部用來抵了，但現在用來建造固定資產，固定資產要求進項要分兩份年抵，那是不是需要把之前已經抵扣過的轉出來分兩份年來抵扣？就這個問題來說，你之前抵是沒有問題的，因為當時你並不知道這些進項要拿來建造固定資產，但現在確實有這個風險，不過稅局一般不會那麼較真，要不要轉出來分兩年抵要看你們公司自己把握，看看如果真被抓到這個問題有沒有把握說服稅務局。
2樓：匿名使用者
增值稅一般納稅人（以下稱納稅人）2023年5月1日後取得並在會計制度上按固定資產核算的不動產，以及2023年5月1日後發生的不動產在建工程，其進項稅額應按照有關規定分2年從銷項稅額中抵扣，第一年抵扣比例為60%，第二年抵扣比例為40%。取得的不動產，包括以直接購買、接受捐贈、接受投資入股以及抵債等各種形式取得的不動產。納稅人新建、改建、擴建、修繕、裝飾不動產，屬於不動產在建工程。
房地產開發企業自行開發的房地產專案，融資租入的不動產，以及在施工現場修建的臨時建築物、構築物，其進項稅額不適用上述分2年抵扣的規定。這裡的不動產，是指不能移動或者移動後會引起性質、形狀改變的財產，包括建築物、構築物等。建築物，包括住宅、商業營業用房、公樓等可供居住、工作或者進行其他活動的建造物；構築物，包括道路、橋樑、隧道、水壩等建造物。
房地產開發企業銷售自行開發的房地產專案等同於企業生產產品用於銷售，對其施行分年抵扣顯然不合適，應當一次性抵扣。融資租入的不動產（其購置成本已分期支出並分期抵扣，如果再對每期取得的租金進項分兩年抵扣，核算會非常複雜，因此可一次性全額抵扣。施工現場修建的臨時建築物、構築物雖然也屬於不動產的範疇，但存續時間短，施工結束後即要拆除清理，其性質與生產過程中的中間投入物更為接近。
因此允許一次性抵扣進項稅。
財務會計增值稅
3樓：大漢一驃騎
第一題中的固定資產是2023年1月1日以前購的，從原價為5 000萬元，已計提折舊2 000萬元可看出，第二題已明確告訴你裝置的購入時間為2023年1月購的，所以要計算增值稅。稅法規定從2023年1月1日起增值稅一般納稅人購置的裝置可抵扣增值稅的
中級財務會計增值稅部分
4樓：匿名使用者
1,借：應收賬款585000
貸：應交稅金-應交增值稅-銷項85000
主營業務收入500000
借：營業稅金及附加50000
貸：應交稅費-消費稅50000
2，借：庫存商品：30000
貸：銀行存款：30000
3，借：應付職工薪酬-非貨幣福利4680
貸：主營業務收入4000
應交稅費-應交增值稅-進項轉出480
借：主營業務成本：4000
貸：原材料4000
先答這些吧
財務會計拿報賬的增值稅普通發票做什麼
5樓：藍天四星
如果是銷售方開來具的增值稅普源通發票的會計分bai錄為：借du：應收賬款 貸：
zhi主營業務收入 應交稅dao費/應交增值稅/應交銷項稅2。 如果是購貨方收到增值稅普通發票的會計分錄為：借：
原村料/庫存商品 貸：應付賬款3。
因為普通發票無法認證抵扣，所以收到發票時就沒有進項稅這一科目了。 ###銷售方，借：銀行存款或應收帳款貸：
主營業務收入 應交稅費—應交增值稅—銷項稅額購買方，借：原材料、庫存商品或其他相關成本費用貸：銀行存款或應付帳款###吐如果是銷售開具發票，跟專用發票是一樣的，要正常交稅的。
如果進項收到的是普通發票則需將進項稅計入產品成本，不能抵扣。 借：銀行存款/應收帳款貸：
主營業務收入 應交稅費—應交增值稅（銷）借：原材料/庫存商品貸：銀行存款/應付帳款###借:
銀行存款借:應繳稅金。
6樓：優米
最後，此舉對公司是有稅務風險的，比如年終企業所得稅彙算清繳時，如被稅務抽查到，很有可能會去一張張的發票去查詢真偽。
會計財務增值稅發票 20
7樓：匿名使用者
區分兩種情況：
一、如果你是一般納稅人:
1、你處理的就不對了，應該將該票到稅務局去認證，認證後可以抵扣（從開票日起必須90天認證），分錄為：借：固定資產（或管理費用）1059.
83；借：應交稅金-進項稅180.17；貸：
現金1240
2、如果超過90天的認證期，稅務局不給你認證了，當然你也就不能抵扣了，那麼你上面的分錄就是正確的。
二、如果你是不規模納稅人：進項稅是不能抵扣的，所以你上面的分錄是正確的。
三、你不用交稅，這個稅的意思是你買這個稅控器的時候已經支付了180.17的稅.
8樓：
區分兩種情況：
如果你是一般納稅人:
借：管理費用1059.83
應交稅金-進項稅180.17
貸：現金1240
如果你是小規模納稅人：進項稅是不能抵扣
借：管理費用 1240
貸：現金 1240
你已經交了稅，若你是一般納稅人就可以抵扣180.17的稅，也就算是又退回交的稅。你要是小規模納稅人就不能抵扣了，只能承擔了。
9樓：匿名使用者
如果你是小規模納稅人，不能抵扣進項稅額，你的分錄是對的；如果你是一般納稅人，
借：管理費用1059.83
應交稅金——增值稅——進項稅180.17
貸：現金1240
10樓：匿名使用者
借 管理費用 1059.83
應交稅金-應交增值稅-進項稅額 180.17
貸 現金 1240
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