1樓：匿名使用者
回答問題1:
你企業的企業所得稅是以什麼方式徵收的?查賬徵收還是核定徵收?
如果是查賬徵收(大多數企業是這樣的),應該是企業每季度末按照收入、成本、費用賬算出應納稅所得額，計算應交所得稅，向主管稅務機關申報、繳納。
既然在國稅繳納所得稅,即主管稅務機關是國稅局，怎麼又在地稅交?地稅以什麼理由收取?
如果地稅真的收了,那麼國稅當然要認可。因為都是依照《中華人民共和國所得稅法》繳納的，交到中華人民共和國國庫裡了。
企業分支機構在異地交的所得稅，總機構在彙總計算時，還要作為已交部分衝減。
回答問題2：
從兩項收入佔的比重來看，70％的運輸收入更應該作為主營業務收入。當然，兩者應均作為主營業務收入，但一定要單獨核算，即在主營業務收入科目下設二級科目：
－－銷售收入
－－運輸收入
回答問題3：
生產成本、製造費用，及它們的下級科目等等。
這個問題回答起來可以寫本書了。
簡言之，對應收入的科目，相應地設立成本費用下級科目（如採石成本、運輸成本期間費用不需對應設立），以正確核算該專案的收入、成本、利潤。
既交增值稅又交營業稅的一般納稅人,稅負應如何確定? 20
2樓：哈幾卡拉嘸
應交增值稅＝銷項額－進項額
應交城建稅＝應交增值稅*7%(城區域鎮內)*5%(城區域鎮外)
應交教育附加＝應交增值稅*3%
應交地方教育附加＝應交增值稅*1%
應交營業稅＝銷售額)*5%
應交城建稅＝應交營業稅*7%(城區域鎮內)*5%(城區域鎮外)
應交教育附加＝應交營業稅*3%
應交地方教育附加＝應交營業稅*1%
具體詳見
1、中華人民共和國增值稅暫行條例
第一條 在中華人民共和國境內銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務以及進口貨物的單位和個人，為增值稅的納稅人，應當依照本條例繳納增值稅。
2、中華人民共和國營業稅暫行條例
第一條 在中華人民共和國境內提供本條例規定的勞務、轉讓無形資產或者銷售不動產的單位和個人，為營業稅的納稅人，應當依照本條例繳納營業稅。
3、混合銷售
一項銷售行為如果既涉及貨物又涉及非應稅勞務（指屬於營業稅徵稅範圍的勞務活動），即在同一項銷售行為中既包括銷售貨物又包括提供非應稅勞務，為混合銷售行為。混合銷售行為的特點是：銷售貨物與提供非應稅勞務是由同一納稅人實現，價款是同時從一個購買方取得的。
非應稅勞務，是指屬於應繳營業稅的交通運輸業、建築業、金融保險業、郵電通訊業、文化體育業、娛樂業、服務業稅目徵收範圍的勞務。
混合銷售是指在某一銷售行為中"同時"涉及到"增值稅"（貨物銷售）和"營業稅"（非增值稅應稅勞務），混合銷售行為是同一納稅人的同一行為涉及兩個方面，貨物和非應稅勞務（指應徵營業稅的勞務）的提供者是同一人，接受者也是同一人。但並非同時繳納增值稅和營業稅，而是根據納稅人的主營業務來決定是一併徵稅增值稅"還是一併徵收"營業稅。
特殊規定：
從事運輸業務的單位和個人，發生銷售貨物並負責運輸所售貨物的混合銷售行為，一併徵收增值稅，不徵收營業稅。
交了增值稅還要交營業稅嗎？
3樓：匿名使用者
營業稅、增值稅是兩種不同的稅種，分別在地稅局
和國稅局申報繳納。你在開業時專被核定為小
屬規模納稅人同時又開具商業統一發票，這是應該申報增值稅的。從2023年1月1日起，小規模納稅人不論工業、商業增值稅稅率都統一為3%，也就是說你在2023年2月份開始申報時是按3%計算繳納增值稅的。如果你公司開辦時經營範圍內有服務業的專案，在辦理地稅稅務登記時，稅務部門會給你公司做營業稅的稅種鑑定，那麼申報營業稅也是有可能的。
如果你公司只是銷售貨物，不經營服務業的專案，去地稅局登出營業稅的稅種鑑定即可。另外，企業中途變更稅種也是取決於你公司的經營專案。
4樓：洛河上游
還是交增值稅，如果發生了營業稅應稅專案，則要交營業稅，一般情況下中途是不會變更稅種的。
5樓：三耳東東
小規模企bai業交納增值稅du，只有發生
營業稅應稅專案才會zhi涉及到交營dao業稅的，而且如果
版你要加營業稅種的話還權需要到稅務專管員那裡做登記的，不是自己想交就能交的。至於你們開的商業發票，是增值稅發票，需要交納增值稅，以及由此附加加的城建稅，教育費附加，以及一些地方稅種，各地規定不一而足。
6樓：江湖之行
需要看你單位營業執照的經營範圍以及稅務局做的
稅種限定，稅種限定是在納稅人辦理回稅務答登記證時作出的。如果經營範圍有營業稅專案，地稅局就會做營業稅稅種限定，那樣的話即使沒做營業稅業務，每月也要報營業稅的空白報表。增值稅的稅種限定由國稅局做出，如企業不做經營範圍變更，一般不會變更稅種限定。
7樓：中國一男人
兩回事，增值稅是有現金流的時候才交的
8樓：冷煦星三詩
不一定，要根據納bai稅du人的從事的商業活動來看。zhi如果他dao從事的業務範圍，即處於增值內稅的稅收範容圍，也處於營業稅的稅收範圍，那麼都要交。有的企業，比如餐館，只交營業稅，沒有增值稅。
一般銷售企業必須要交增值稅增值稅的應稅業務：銷售、進口貨物；加工、修理、修配。營業稅的應稅業務：
交通運輸業、建築業、金融保險業、郵電通訊業、文化體育業、娛樂業、服務業。比如說，某公司經營檯球娛樂活動，但是同時，還銷售一些副食，檯球用具等物品。那麼，兩個稅種都要交。
對於會計人員來說，這些稅種和報表是最麻煩的事，大部分的工作時間都耗損到這些方面了。不過，現在很多企業，已經不再使用以手工做賬為主的財務管理模式，充分利用會計電算化，發揮計算的智慧核算能力，以財務軟體為主體的財務管理模式。極大的減少了會計工作量。
像智點財務軟體，錄入憑證就可自動生成財務報表，提高財務人員的工作效率。
增值稅是當月交的嗎
9樓：巴掌說法
一、徵收範圍
營業稅改增值稅主要涉及的範圍是交通運輸業以及部分現代服務業;
交通運輸業包括：陸路運輸、水路運輸、航空運輸、管道運輸。
現代服務業包括：研發和技術服務、資訊科技服務、文化創意服務、物流輔助服務、有形動產租賃服務、鑑證諮詢服務。
二、營業稅改增值稅稅率
新增兩檔按照試點行業營業稅實際稅負測算，陸路運輸、水路運輸、航空運輸等交通運輸業轉換的增值稅稅率水平基本在11%-15%之間，研發和技術服務、資訊科技、文化創意、物流輔助、鑑證諮詢服務等現代服務業基本在6%-10%之間。
為使試點行業總體稅負不增加，改革試點選擇了11%和6%兩檔低稅率，分別適用於交通運輸業和部分現代服務業。
10樓：將燦師懷夢
當月增值稅在下月納稅申報期（1般是15號前）申報繳納。
11樓：匿名使用者
你們怎麼可能既交增值稅又交營業稅呢，除非是兼營獨立核算的
我報稅的經驗是一般在每月月底計算增值稅，因為我們這裡的國稅不允許零申報和負申報，所以抄稅數一定要大於認證數，為了防止老闆在月底開票多繳稅，所以我只能在月底的時候才能確定需要認證多少發票，月底計提完稅金以後下個月交啊，好麻煩的
你那裡真幸福啊，還可以零申報
12樓：匿名使用者
中華人民共和國增值稅暫行條例
第二十三條 增值稅的納稅期限分別為1日、3日、5日、10日、15日、1個月或者1個季度。納稅人的具體納稅期限，由主管稅務機關根據納稅人應納稅額的大小分別核定；不能按照固定期限納稅的，可以按次納稅。
納稅人以1個月或者1個季度為1個納稅期的，自期滿之日起15日內申報納稅；以1日、3日、5日、10日或者15日為1個納稅期的，自期滿之日起5日內預繳稅款，於次月1日起15日內申報納稅並結清上月應納稅款。
扣繳義務人解繳稅款的期限，依照前兩款規定執行。
所以，你應該是在下月進行申報繳納增值稅；
關於營業稅，營業稅和增值稅是兩個不同的稅種，應單獨核算
做軟體開發銷售的公司，公司既要交增值稅也要交營業稅嗎？
13樓：非常參加
基本稅種：
1、營業稅按提供的服務收入(諮詢)5%繳納；
2、增值稅按銷售收入17%、6%繳納（分別適用增值稅一般納稅人、小規模納稅人）；
3、城建稅按繳納的營業稅與增值稅之和的7%繳納；
4、教育費附加按繳納的營業稅與增值稅之和的3%繳納；
5、地方教育費附加按繳納的營業稅與增值稅之和的2%繳納；
6、印花稅：購銷合同按購銷金額的萬分之三貼花；帳本按5元/本繳納（每年啟用時）；年度按「實收資本」與「資本公積」之和的萬分之五繳納（第一年按全額繳納，以後按年度增加部分繳納）；
7、城鎮土地使用稅按實際佔用的土地面積繳納（各地規定不一，xx元/平方米）；
8、房產稅按自有房產原值的70%*1.2%繳納；
9、車船稅按車輛繳納（各地規定不一，不同車型稅額不同，xx元輛）；
10、企業所得稅按應納稅所得額（調整以後的利潤）繳納：應納稅所得額在3萬元（含）以內的適用18%，在3萬元至10萬元（含）的適用27%，在10萬元以上的適用33%（注：2023年起稅率為25%）；
11、發放工資代扣代繳個人所得稅。
上述稅種中除增值稅與企業所得稅（2023年1月1日新設立的企業）向國稅局申報繳納外，其他均向地稅局申報繳納。
14樓：80後的生活點滴
一、營業稅要到當地地稅局交納的。
二、相關營業稅標準：
1、小規模增值稅稅率3%，城建稅是增值稅的7%（縣5%、鄉村1%），教育費附加是增值稅3%，地方教育費附加是增值稅的1%
2、一般納稅人企業稅率17%，增值稅進項稅可以抵扣，應交增值稅額=增值稅銷項稅-增值稅進項稅，城建稅是應交增值稅額的7%（縣5%、鄉村1%），教育費附加是應交增值稅額的3%，地方教育費附加是應交增值稅額的1%
3、服務業繳納營業稅有3%、5%之分，城建稅是營業稅的7%（縣5%。鄉村1%），教育費附加是營業稅的3%，地方教育費附加是營業稅的1%
其他地方費根據各地區有所不一。
一個企業是否要同時交納增值稅、營業稅、企業所得稅？
15樓：劍魚遊走四海
企業有實際銷售並對購貨方開具增值稅發票，則需要繳納增值稅；企業有了盈利，則需要繳納企業所得稅。營業稅已經取消了。
16樓：匿名使用者
營改增之後已經沒有營業稅了。其他的正常。
17樓：想像
關於增值稅和營業稅
發生什麼業務繳什麼稅，同一筆業務不會繳兩種稅。
關於所得稅
個人獨資企業和合夥企業不繳所得稅，其他都交。
18樓：青島恆誠財稅
您好，需要根據稅務局核定稅種來繳納。
如有問題，歡迎私信。
19樓：泰州國稅
一個企業有可能要同時交納增值稅、營業稅、企業所得稅。這主要由企業的性質和經營內容決定。
《中華人民共和國增值稅暫行條例》規定在中華人民共和國境內銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務以及進口貨物的單位和個人，為增值稅的納稅人，應當依照本條例繳納增值稅。《中華人民共和國營業稅暫行條例》規定在中華人民共和國境內提供本條例規定的勞務、轉讓無形資產或者銷售不動產的單位和個人，為營業稅的納稅人，應當依照本條例繳納營業稅。《中華人民共和國企業所得稅法》規定在中華人民共和國境內，企業和其他取得收入的組織（以下統稱企業）為企業所得稅的納稅人，依照本法的規定繳納企業所得稅。
個人獨資企業、合夥企業不適用本法。
因此，一個企業如果既在境內銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務以及進口貨物；同時又在境內提供營業稅條例規定的勞務、轉讓無形資產或者銷售不動產，又不是個人獨資企業、合夥企業，那就要同時交納增值稅、營業稅、企業所得稅。
實際工作中關於單據的傳遞，實際工作中，會計人員先編制會計分錄，再根據會計分錄填寫會計憑證為什麼錯
申購 行政部門審批為主 採購 入庫 專管人員簽收實物 報銷單填制 稽核 部門主管證明 複核 財務 審批 總經理或指定具有審批許可權的人，視報銷許可權而定 交出納報銷 會計記賬。無論金額大小都要按流程走，只是金額小的可能就不用總經理簽字了。所以採購後拿回來的單據要先給倉庫簽收 或具體申購的人簽收 然後...
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