1樓：庚朋
一、工資提取時，根據各部門人員工資計提表入賬借：管理費用（或營業費用、製造費用等）
貸：應付工資
注：管理部門人員的工資計「管理費用」；銷售部門人員的工資計「營業費用」；生產車間管理人員的工資計入「製造費用」等
二、工資發放時，根據工資發放表入賬
借：應付工資
貸：應交稅金--個人所得稅
貸：其他應付款--社會保險貸：現金
三、根據工資提取的費用
1、根據工資總額的14%提取福利費
借：管理費用--福利費
貸：應付福利費
2、根據工資總額的1.5%提取職工教育費
借：管理費用--職工教育費
貸：其他應付款--職工教育費
3、如果公司成立工會組織，根據工資總額的2%提取工會經費借：管理費用--工會經費
2樓：肆無的努力
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3.次月發放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應付款（個人部分）
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金／銀行存款
4.上交杜保
借：應付職工薪酬——社保（企業部分）
其他應付款（個人部分）
貸：庫存現金/銀行存款
5.上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款
你們計提工資和發放工資的憑證都是怎麼做的啊?
3樓：匿名使用者
根據工資表，
若是基本生產車間生產工人的工資借記「生產成本回－基本生產答成本-xx產品」
若是輔助生產車間生產工人的工資借記「生產成本－輔助生產成本」
若是基本生產車間和輔助生產車間管理人員的工資借記「製造費用－基本生產車間
輔助生產車間
企業管理人員的工資借記「管理費用」
專設銷售機構人員的工資借記「營業費用」
生活福利人員的工資的工資直接出借記管理費用——福利費「固定資產建造等工程人員的工資借記「在建工程」
貸記「應付職工薪酬——工資」
4樓：匿名使用者
計提時：借：生產成本-工資 管理費用 貸：應付工資發放時：借：應付工資 貸：現金（銀行存款） 其他應收款-社保個人部分 應交稅金-應交個人所得稅
5樓：匿名使用者
應該是其他應款款-工資、薪金個人所得稅應交稅金-所得稅 （這個所得稅是企業個人所得稅，不一樣的）
6樓：匿名使用者
到底是應交稅金-應交個人所得稅還是用其他應付款-代扣個人所得稅
在提取工資和發放工資時，以什麼做為原始憑證呀？
7樓：匿名使用者
工資表作為原始單據
計提工資時無須貼單據
發放工資時,工資表作為原始單據,沒有的可以自己製作一張,但是我想用銀行付給員工的,在付工資前不可能不要員工確認自己的工資並簽名,如果有那張就可以作為原始單據.
8樓：匿名使用者
有簽字的工資表就用它，如果是銀行代發工資，銀行的對賬單就可以作為原始憑證。
計提工資怎麼做憑證？
9樓：夏日絕
根據工資表，若是基本生產車間生產工人的工資借記「生產成本－基本生產成本-xx產品」；
若是輔助生產車間生產工人的工資借記「生產成本－輔助生產成本」；
若是基本生產車間和輔助生產車間管理人員的工資借記「製造費用－基本生產車間、輔助生產車間。
企業管理人員的工資借記「管理費用」；
專設銷售機構人員的工資借記「營業費用」；
生活福利人員的工資的工資直接出借記管理費用——福利費「；
固定資產建造等工程人員的工資借記「在建工程」；
貸記「應付職工薪酬——工資」。
憑證憑證又稱會計憑證，指的是能夠用來證明經濟業務事項發生、明確經濟責任並據以登記賬簿、具有法律效力的書面證明。憑證可分為即原始憑證和記賬憑證。
計提工資的憑證要怎麼做？
10樓：匿名使用者
1.計提
借：生產成本
管理費用
銷售費用
製造費用
貸：應付職工薪酬
2.發放
借：應付職工薪酬
貸：銀行存款
同時對上面計提不足補提，多提進行衝回
注意：如果你想做的細一點可對各費用設定部門後再充置明細科目（例：管理費用-人事部-辦公費）
11樓：墨芷荷
生產工人工資計入生產成本
後勤人員工資計入管理費用。
動力部門計入製造費用
基本就這三大類吧。看你公司的部門是如何分的。
12樓：茅仁苑戌
計提工資是可以不用原始憑證的，如果你要也可以工資表。發放工資是一定要工資發放表的。
完整的應付職工薪酬會計憑證怎麼做計提和發放
13樓：心在雲上飛
1、編制「工資彙總表」，按職工工作的部門分類列出全部人員姓名，各項應發工內資、獎金、津貼和補貼的金額容及應發合計，代扣的各專案金額及合計，實發金額等。起碼一式兩份。
2、根據「工資彙總表」編制計提應付職工薪酬的記賬憑證，按職工服務的部門和應付金額計入有關成本費用賬戶，：
借：生產成本、製造費用、管理費用、銷售費用、在建工程、研發支出等
貸：應付職工薪酬——工資、獎金、津貼和補貼（應發金額）
3、根據由職工領取後簽名的「工資彙總表」（或領取工資的憑證）編制發放工資的付款憑證。
借：應付職工薪酬——工資、獎金、津貼和補貼（應發金額）
貸：其他應收款（收回的企業為個人墊支數）
其他應付款（為其他部門或單位代收數，如代收水、電費、房租，代扣伙食費等）
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金或銀行存款（實發金額）
每個月發工資的憑證應該怎麼做？ 10
14樓：餘湧泉
每月發放工資，用實發工資彙總表做原始憑證，填制分錄：
借：應付職工薪酬-工資 （實發工資額）
貸：銀行存款（或庫存現金）
工資及代扣代繳交各項業務，完整流程和分錄如下：
一、按應發工資額及各員工所屬部門入賬：
借：生產成本、製造費用、在建工程、管理費用、銷售費用等貸：應付職工薪酬-工資
二、社保金公司負擔部分入賬
借：生產成本、製造費用、在建工程、管理費用、銷售費用等貸：應付職工薪酬-社保
三、從工資中代扣個人負擔的社保、個稅及其他款項借：應付職工薪酬-工資
借：應交稅費-個稅
借：其他應收款
貸：應付職工薪酬-工資
四、交社保、個稅
借：應付職工薪酬-社保（公司負擔部分+個人負擔部分）借：應交稅費-個稅
貸：銀行存款
五、按實發工資金額發放工資
借：應付職工薪酬-工資
貸：銀行存款（或庫存現金）
15樓：匿名使用者
1、每個月發工資的憑證應該怎麼做？我看之前的帳是這樣做的，做兩張，第一張是計提工資，科目是應付工資和管理費用；第二張是發放工資科目是和應付工資和現金 這樣做對嗎？為什麼要先計提一下呢？
因為計提出來就可以計入費用/成本，減少本月的利潤——少繳稅，至於發不發就要看單位 有沒有現金髮了。如果你聽過有n多單位從帳面反映就有欠工資或勞保的情況就是說的這個事情
2比如我3月份開2月份的工資，在三月份的帳裡面我要做2月份的工資憑證，那麼第一張的摘要是計提工資，那這張憑證計提的是幾月份的工資呢？第二章憑證摘要我都寫發放2月份工資，這個樣的話，沒有問題嗎？ 另外我想到的是計提稅金這個科目，這個是每個月的時候會先計提一下城建教育附加等這些費用，然後下個月的憑證才會寫繳稅因為次月才會有銀行打出的**。
那麼這個計提工資是計提上個月的還是本月的呢? 還是以3月份做2月份的工資為例，明白的給我講講吧``
一般是計入本月成本，沒有什麼道理可言，畢竟稅務局的**延後，不過也不要緊，因為企業總要一直辦下去的，什麼時候做無非是關係到成本費用影響所得睡的問題，如果你單位有錢可以預交一年的稅金也行
16樓：仰望阿卡貝拉
看你前輩做的 你跟著做
先計提和後結轉都是一樣的
17樓：天行赤炎
首先要計提工資（哪個部門人員發生的工資就計入哪個部門,比如管理部門人員的工資計入管理費用）：
借 生產成本
製造費用
管理費用
銷售費用
貸 應付職工薪酬
在銀行提取現金以備發放工資：
借 庫存現金
貸 銀行存款
實際發放工資的時候,這樣做分錄：
借 應付職工薪酬
貸 庫存現金
計提工資是為了核算產品的成本和每個部門發生的費用，本月的工資本月計提城建稅、教育費附加不在應付職工薪酬科目核算
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