1樓：小王閒談娛樂
應收賬款收回，會計分錄為：
借：銀行存款
貸：應收賬款--xx單位
應收賬款是伴隨企業的銷售行為發生而形成的一項債權，因此應收賬款的確認與收入的確認密切相關，通常在確認收入的同時確認應收賬款，該賬戶按不同的購貨或接受勞務的單位設定明細賬戶進行明細核算。
2樓：大笑霖
1.收回其他應收款
借；現金(或應付職工薪酬)
貸；其他應收款
2.收回應收款
借：銀行存款(或現金)
貸；應收帳款－***公司
3樓：匿名使用者
發生應收時：借：應收賬款或其他應收款 貸：現金或銀行存款
收回時：以上分錄的相反方向。
4樓：
發生應收時：
借：應收賬款或其他應收款
貸：現金或銀行存款
收回借：銀行存款或庫存現金
貸；應收賬款或其他應收款
5樓：匿名使用者
借：銀行存款或庫存現金
貸；應收賬款
6樓：蜻雨草
借：銀行存款
貸：應收賬款
7樓：yoke小林
借：銀行存款
貸：應收帳款
8樓：情投意合張老師
前面我們所學的會計分錄基本流程可以說是將一個財務人員的基本工作流程中會涉及到的會計分錄都介紹了。那麼尋常的業務我們會了，自然日常業務中發生的其他業務我們也要會寫會計分錄。前幾天呢，我們也學習了財務清查中庫存現金和存貨清查會計分錄，剛剛呢，我們一起來看一看財務清查財務處理中的固定資產清查的會計分錄。
現在，我們來看一看無法支付的應付賬款的賬務處理。
年底了，通常各家單位都在忙著年結算，催收賬款這樣的工作，那麼，不論你怎麼收總會有那麼些難得收回的款項，或者說對方客戶不做這一塊了，聯絡的業務員也離職了，實在不好收回來的時候，就只能上報老闆申請說這塊貨款收不回來如何處理的問題啦！那麼，收不回來如何進行賬務處理呢？我們一起來看一看，學一學。
無法收回的應收賬款
計提壞賬準備
借：資產減值損失
貸：壞賬準備
在這裡有一個先計提的過程，原因在於，你需要預計損失，這樣在實際發生的時候才會比較容易接受，不然，一個大客戶最後破產無法收回了，你直接和老闆說這筆款收不回來，損失個100多萬的，這不是讓得讓老闆瘋嗎？所以呢，我們需要先做計提，打好預防針。
實際發生壞賬
借：壞賬準備
貸：應收賬款
計提的應收賬款，最終發生了，我們的應收賬款就減少了。需要做一筆壞賬。
已確認並轉銷的應收賬款又收回
借：應收賬款
貸：壞賬準備
借：銀行存款
貸：應收賬款
或：那麼，最終這筆壞賬後期又收回了，那麼就需要轉回，已收到的貨款。介紹到這，相信大家一定了解了會計分錄大全之應收賬款的賬務處理
收回應收款的會計分錄怎麼做?
9樓：商智陽晉壤
1.收回其他應收款
借；現金(或應付職工薪酬)
貸；其他應收款
2.收回應收款
借：銀行存款(或現金)
貸；應收帳款－***公司
應收賬款怎麼做會計分錄
10樓：金果
應收賬款收回，會計分錄為：
借：銀行存款
貸：應收賬款
本科目核算企業因銷售商品、提供勞務等經營活動應收取的款項。為了反映應收賬款的增減變動及其結存情況，企業應設定「應收賬款」科目，不單獨設定「預收賬款」科目的企業，預收的賬款也在「應收賬款」科目核算。
擴充套件資料：
一、本科目核算企業因銷售商品、提供勞務等經營活動應收取的款項。
企業（保險）按照原保險合同預定應向投保人收取的保費，可將本科目設為1122 應收保費科目，並按照投保人進行明細核算。
企業（金融）應收的手續費和佣金，可將本科目改為「1124 應收手續費及佣金」科目，並按照債務人進行明細核算。
不包括各種非經營活動發生的應收款項。因銷售商品、提供勞務等，採用遞延方式收取合同或吸引價款、實質上具有融資性質的，在「長期應收款」科目核算。
二、本科目可按債務人進行明細核算。
三、企業發生的應收賬款，按應收金額，借記本科目，按確認的營業收入，貸記「主營業務收入」、「手續費及佣金收入」、「保費收入」等，科目。收回應收賬款時，借記「銀行存款」等科目，貸記本科目。涉及增值稅銷項稅額的，還應進行相應的處理。
**貨方墊付的包裝費、運雜費，借記本科目，貸記「銀行存款」等科目。收回代墊費用時做相反分錄。
四、企業與債務人進行債務重組，應當分債務重組的不同方式進行處理。
1、收到債務人清償債務的款項小於該項應收賬款賬面價值的，應按實際收到的金額，借記「銀行存款」等科目，按重組債權人已計提的壞賬準備。
收到債務人清償債務的款項大於該項應收賬款賬面價值的，應按實際收到的金額，借記「銀行存款」等科目，按重組債權已計提的壞賬準備。
以下債務重組涉及重組債權減值準備的，應當比照此規定進行處理。
2、接受債務人用於清償債務的非現金資產，應按該項非現金資產的公允價值，借「原材料」「庫存商品」「固定資產」「無形資產」等科目，按已計提的壞賬借「壞賬準備」。涉及增值稅的，還應進行相應處理。
3、將債權轉為投資的，應按相應股份的公允價值，借記「長期股權投資」科目，按重組債權的賬面餘額，貸記本科目，按應支付的相關稅費和其他費用，貸記「銀行存款」「應交稅費」等科目，按其差額，借記「營業外支出」。
4、以修改其他債務條件進行清償的，應當修改其他債務條件後債權的公允價值。
11樓：韜啊韜
應收賬款收回，會計分錄為：
借：銀行存款
貸：應收賬款——xx單位
應收賬款是指企業在正常的經營過程中因銷售商品、產品、提供勞務等業務，應向購買單位收取的款項，包括應由購買單位或接受勞務單位負擔的稅金、**買方墊付的各種運雜費等 。
應收賬款是伴隨企業的銷售行為發生而形成的一項債權。因此，應收賬款的確認與收入的確認密切相關。通常在確認收入的同時，確認應收賬款。
該賬戶按不同的購貨或接受勞務的單位設定明細賬戶進行明細核算。
應收賬款賬戶
1、賬戶性質：資產類賬戶。
2、賬戶用途：核算企業因銷售產品、材料。提供勞務等業務，根據合同向購貨單位或接受勞務單位收取的貨款。
3、賬戶結構：借方記增加。登記銷售過程中發生的應收賬款；貸方記減少，登記已收回的應收貨款；期末餘額在借方，表示尚未收回的應收貨款。
4、明細賬戶：按不同購貨單位設定明細賬。
12樓：沛沛豬的母嬰小智慧
1、發生：
借：應收賬款-x公司（扣除商業折扣額）
貸：主營業務收入
應交稅金－應交增值稅（銷項稅）
2、結轉成本
借：主營業務成本
貸：庫存商品
3、收回款項併發生現金折扣：
借：銀行存款（入帳總價-現金折扣）財務費用貸：應收賬款-x公司（總價）
4、發生銷售折讓或退貨：
借：主營業務收入
應交稅金－應交增值稅（銷項稅）
貸：應收賬款
5、轉回成本
借：庫存商品
貸：主營業務成本
6、計提壞賬準備（備抵法）
借：管理費用-壞帳損失
貸：壞賬準備
注：如計提前有借方餘額，應提數＝借方餘額+本期應提數；
如計提前有貸方餘額，應提數＝本期應提數-貸方餘額（負數為帳面多衝減管理費用）。
7、發生並核銷壞帳：
借：壞賬準備
貸：應收賬款
8、確認的壞帳又收回：
借：應收賬款
貸：壞賬準備
借：銀行存款
貸：應收賬款
應收賬款應收賬款是指企業在正常的經營過程中因銷售商品、產品、提供勞務等業務，應向購買單位收取的款項，包括應由購買單位或接受勞務單位負擔的稅金、**買方墊付的各種運雜費等。
應收賬款是伴隨企業的銷售行為發生而形成的一項債權。因此，應收賬款的確認與收入的確認密切相關。通常在確認收入的同時，確認應收賬款。
該賬戶按不同的購貨或接受勞務的單位設定明細賬戶進行明細核算。
13樓：卑定竇冰薇
這是三筆業務，應該分別編制記賬憑證。（不考慮稅費） 1.借:
應收賬款5000 貸：主營業務收入 5000 2.借：
現金或銀行存款4500 貸：應收賬款4500 3. 借:
應收賬款6000 貸：主營業務收入 6000
14樓：匿名使用者
1.營業款未上交：借：
現金 5129.8 貸：主營業務收入5129.
8借：主營業務成本 貸：庫存商品2.
款未上繳借：其他應收款5129.8 貸：
現金5129.83.替付物業費借：
其他應收款109.07 貸：現金109.
074.回來後借：現金貸：
其他應收款109.97+5129.8
15樓：匿名使用者
借：現金/銀行存款5129。8貸：
主營業務收入4384。4 應交稅金-應交增值稅（銷項）745。4借：
應付職工薪酬-工資 2808貸：現金2808借：管理費用109。
07貸：現金109。07回來報銷的是什麼費用啊，沒說清楚
16樓：匿名使用者
會計分錄如下： 1，借：應收賬款 5129.8 貸：主營業務收入 5129.8 不知道你這裡有沒有主營業務收入稅金。
2，借：應付職工薪酬（不是應付工資） 2808貸：應收賬款 2808
3， 借：其他應收款 109.07
貸：現金 109.07
4，借：現金 109.07
貸：其他應收款 109.07
5，借：管理費用 1818
貸：應收賬款 1631.06
貸：現金 186.94
17樓：
應收賬款的核算(賬務處理)
1. 賒銷商品，確認應收賬款
借：應收賬款
貸：主營業務收入
應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)
2. 收到款項，沖銷應收賬款
借：銀行存款
財務費用(實際發生的現金折扣額)
貸：應收賬款
計提了壞賬準備,在核銷前,又收回了應收款,會計分錄怎麼記
18樓：天使唯愛之
應收賬款壞賬準備在核銷前後的具體會計分錄如下：
1、當對某一筆應收賬款計提壞賬時：
借：資產減值損失
貸：壞賬準備
2、當該筆壞賬以後部分收回時：
借：壞賬準備
貸：資產減值損失
3、確實無法收回的應收款項
借：壞賬準備
貸：應收賬款
4、部分收回應收款時
借：應收賬款
貸：壞賬準備
同時對應收款做收回處理：
借：銀行存款
貸：應收賬款
企業對壞賬損失的核算，採用備抵法。在備抵法下，企業每期末要估計壞賬損失，設定「壞賬準備」賬戶。企業應當定期或者至少每年年度終了，對應收款項進行全面檢查，預計各項應收款項可能發生的壞賬，對於沒有把握收回的應收款項，應當計提壞賬準備。
19樓：匿名使用者
借：壞賬準
備貸：資產減值準備-計提壞賬準備
或者借：資產減值準備--計提壞賬準備
貸：壞賬準備
這兩個是在期末的時候根據有關科目餘額來調整的核銷前收到的 只要做
借：銀行存款
貸：應收賬款-xx公司
核銷後收到 做
借：應收賬款
貸：壞賬準備
借：銀行存款
貸：應收賬款
減值準備 或者 壞賬準備 一般都是在期末根據有關科目來調整的
會計存貨盤點的會計分錄，存貨的會計分錄
採用進價核算的商品 借 庫存商品 商品進價 貸 待處理財產損溢 商品進價 採用售價核算的商品 借 庫存商品 商品售價 貸 待處理財產損溢 商品進價 貸 商品進銷差價 商品售價與進價的差額 一般情況下，企業的存貨包括下列三種型別的有形資產 在正常經營過程中儲存以備 的存貨。這是指企業在正常的過程中處於...
代墊運費做會計分錄是做其他應收款，還是應收賬款
獼猴小桃 你在這裡是購貨方，應該用其他應收款。支付時借記 其他應收款 代墊運費 銷售商品代墊運費反映的購銷業務的代墊代付的費用，應該計入應收帳款另外 你可以參考下下面這個 代收代付運費與代墊運費的區別 問 我是一家企業的會計，我單位在日常工作中常常要處理運費結算方面的問題。請問代墊運費與代收代付運費...
求會計分錄，求各會計分錄
把所有的會計科目分成資產類和負債類。凡是資產類的增加，就計在借方，凡是資產類的減少，就計在貸方 凡是負債類的增加就計在貸方，凡是負債類的減少，就計在借方。1 借 壞賬準備 58000 貸 應收賬款 58000 2 借 應收賬款 295776 貸 主營業務收入 252800 貸 應交稅費 應交增值稅 ...