1樓：匿名使用者
正確的處理辦法是：
借：庫存商品 -10000
應交稅金 -1700
貸：銀行存款 -11700
借：庫存商品 10000
應交稅金 1700
貸：銀行存款 5000
預付賬款 6700
其中：負數是紅字。不管您是手工記帳，還是電腦記帳，處理辦法是一致的。
2樓：學堂愚員外
這筆分錄準確的不應該這樣做
借：庫存商品 10000
應交稅金 1700
貸：銀行存款 5000
預付賬款 6700
有預付帳款的，應該是分三步，第一步是
借 預付帳款 6700
貸 銀行存款 6700
第二步借 庫存商品 10000
應交稅金－應交增值稅（進項稅額）1700
貸 預付帳款 11700
第三步借 預付帳款 5000
貸 銀行存款 5000
3樓：匿名使用者
你是手工還是電腦記帳？下面分不同方式處理：
1.手工
進行會計差錯調整。
貸：銀行存款 -11700
貸：銀行存款 5000
預付賬款 6700
清注意，這裡全部是貸方，而沒有借方。儘管不符合「有借必有貸」的說法，但保證了銀行對帳的便捷和「銀行存款」科目借方發生額的真實和純淨性，這也是實際工作中普遍使用和接受的方式。
2.電腦記帳
如果是電腦記帳，在管理要求不是非常必須的情況下，反結帳反記帳取消稽核，直接更改該憑證再稽核記帳即可，當然報表也要重出，這樣儘管稍複雜，但以後的帳不雜亂，便於查閱分析和清算。
如果不能象上面那樣，就做一個類似手工那樣的全貸方分錄，這樣不會影響記錄正確的其他科目。
當然，要分不同的財務軟體看其功能而論，一般的用友、金碟、浪潮都可以這樣。國外的就不一定行，看你用的是哪一個了。
4樓：嬡泠
1、用紅筆寫一個與原憑證一樣的，摘要上寫登出某年月日2、用藍筆寫一個正確的憑證，
借：庫存商品 10000
應交稅金 1700
貸：銀行存款 5000
預付賬款 6700
5樓：匿名使用者
不知道你有沒有多付錢呀？不然你們的稽核會計也太不認真了，銀行存款根本就平不上呀。
下月做賬找到上月做錯的憑證號，在摘要欄寫明調整及原因，紅字做一樣的憑證，然後再一張正確的。但是你上月的那種錯的要保留，因為你稅抵扣了，下個月空做就可以了，標明憑證號就行
6樓：山嵐靈子
用紅筆寫一個與原憑證一樣的，登出，要在摘要上寫登出某年月日，再用藍筆寫一個正確的憑證，註明「訂正某年月日憑證」的字樣。
如果會計科目沒錯，只有數字錯了，可以將正確數字與錯誤數字之間的差額，另編一張調整 的記賬憑證，調增用藍，調減用紅。
僅公參考。
7樓：服從團隊
把上個月的憑證衝紅，這個月在重新做一次正確的。
你的原始憑證最好放在這個月。
手工做記賬憑證,上月記錯會計科目,這個月應該如何修改？摘要怎麼寫？
8樓：匿名使用者
貸：銀行存款 -200（摘要---登出x年x月x日第幾號憑證誤入科目）
貸：庫存現金 200（摘要--更正x年x月x日第幾號憑證誤入科目）
9樓：家庭主婦一員
最好的辦法是把上月錯的憑證原科目紅字衝回，然後再藍字訂正正確的科目。第一筆憑證：衝 月 號憑證科目做錯 借財務費用200（紅字）貸銀行存款200（紅字）；第二筆憑證：
訂正 月 號憑證科目有誤 借財務費用200（藍字） 貸庫存現金200（藍字）。
10樓：大笑霖
摘要---訂正x年x月x日第x號憑證：
貸：庫存現金 200
貸：銀行存款 200（紅字）
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