1樓：
不對。貨款已付，貨物如果也到的話，應該當月暫估入庫，然後次年1月重回，按實際金額入庫
希望對您有幫助
2樓：匿名使用者
1.2023年12月貨款已付會計分錄：
借：應付賬款 200000
貸：銀行存款 200000 正確
2. 2023年1月收到發票會計分錄：
借：庫存商品 170940.17
應交稅金-進項稅 29059.83
貸：應收賬款 200000 錯誤
應為：借：庫存商品 170940.17
應交稅金-進項稅 29059.83
貸：應付賬款 200000
3. 2023年1月賣出全部庫存商品會計分錄：
借：銀行存款 350000
貸：主營業務收入 29914.53
應交稅金-銷項稅 50854.70 正確
借：主營業務收入 350000
貸：庫存商品 350000 錯誤
應該結轉一步主營業務成本，即使省略這一步，還應加上當期費用，所以應為：
借：主營業務收入 350000
貸：庫存商品
期間費用 *******
購貨已入庫,款已付,但沒收到發票,,需怎麼做會計分錄?
3樓：匿名使用者
分以下兩步做會計分錄：
1、購貨已入庫，款已付，但發票沒有收到，控制權已經發生轉移，需要按照貨物的暫估價值入賬庫存商品。會計分錄為：
借：庫存商品/原材料/低值易耗品
貸：銀行存款
借：應交稅費-增值稅-進項稅額
貸：庫存商品/原材料/低值易耗品
擴充套件資料
會計分錄編制格式：
第一：應是先借後貸，借貸分行，借方在上，貸方在下；
第二：貸方記賬符號、賬戶、金額都要比借方退後一格，表明借方在左，貸方在右。
會計分錄的種類包括簡單分錄和複合分錄兩種，其中簡單分錄即一借一貸的分錄；複合分錄則是一借多貸分錄、多借一貸以及多借多貸分錄。
需要指出的是，為了保持賬戶對應關係的清楚，一般不宜把不同經濟業務合併在一起，編制多借多貸的會計分錄。但在某些特殊情況下為了反映經濟業務的全貌，也可以編制多借多貸的會計分錄。
4樓：小肥肥
應該暫估入庫時肯定沒有錯的，應為：
1、入庫時
借：庫存商品
貸：應付賬款/應付暫估
2、付款時
借：應付賬款/x單位
貸：銀行存款
3、收到發票時衝回第1分錄，然後再做
借：庫存商品
貸：應付賬款/x單位
5樓：紅格子巫
按貨物的暫估價值入賬。
借：原材料
貸：銀行存款
暫估，是指按照現行會計準則實質重於形式、重要性以及謹慎性的質量要求，在具體的會計業務處理中，一種與預計負債不完全相同的業務。
按照現行會計準則實質重於形式、重要性以及謹慎性的質量要求，在具體的會計業務處理中，一種與預計負債不完全相同的業務即暫估行為出現了。這樣的業務主要是由於相關的經濟業務已經發生，但原始票據沒有及時收到或者相關結算滯後，產生了資產的增加或者經濟利益的流出。在現實工作當中，還表現為管理的脫節，比如採購部門、工程管理部門及其他相關部門沒有及時取得會計所要求的原始票據，導致一種不確定行為的發生，或者一些**商或者客戶有著自己特別的處理要求，不開具發票。
對於暫估業務，一般的會計處理就是在當月進行暫估核算。簡稱暫估。
6樓：
1．先分析「款已付」：「沒收到發票」，你是根據什麼付款的？合同價吧！會計資訊質量要求是「客觀實際性」，沒有發票，證明不滿足這個條件，只能作為「預付款項」，即：
借：預付帳款
貸：銀行存款
2．再分析「貨已入庫」，聯絡1有2種情況：
（1）發票隨貨收到，根據發票列示金額：
借：原材料
應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：預付帳款
如有多退少補的，再根據實際作相應會計分錄。
（2）若是貨到，發票未到：平時可不作任何帳務處理，到月末，為保證「帳實相符」應按暫估價記：
借：原材料
貸：預付帳款
次月初用紅字衝回，待發票收到後按發票所列金額比照（1）作。借
7樓：艾上小**
收到發票後分錄為借庫存商品、進項稅額，貨銀行存款
8樓：慧聚財經
購貨已經入庫，款項已經支付，但未收到發票，則應當先估價入賬，待收到發票後再予以衝回；然後根據發票入賬。
會計處理過程為：
①暫估入賬：
借：原材料/庫存商品
貸：應付賬款——暫估應付賬款
②收到發票予以衝回：
借：應付賬款——暫估應付賬款
貸：原材料/庫存商品
③根據發票入賬：
借：原材料/庫存商品
應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款/應付賬款等
9樓：洛河上游
做掛帳處理
借：其他應收款
貸：銀行存款
待發票到後，再做調整分錄。
借：原材料
借：應交稅金－應交增值稅－進項稅
貸：其他應收款
10樓：匿名使用者
先暫估入帳，待發票回後沖帳，再根據發票作帳
11樓：匿名使用者
1.如果該貨物還沒有銷售,可以不做賬。
2.如果該貨物還沒有銷售,但要和倉庫保持一致或者該貨物已經銷售，可以暫估入帳：
借：庫存商品（原材料）
貸：應付賬款-**
等下月發票來了，
a.先紅字衝回暫估：
借：庫存商品（原材料） 紅字
貸：應付賬款-** 紅字
b.按照發票實際**入賬：
借：庫存商品（原材料）
借：應交稅金－應交增值稅－進項稅
貸：應付賬款-**
12樓：古琴_貝貝
借：原材料 貸：材料採購 把那個 憑證號留著…
已付款但是未拿到發票會計怎麼做賬？
13樓：
可以作為預付賬款處理，待收到發票後沖銷預付款入賬即可，分錄如下：
1、付出款項，未收到發票：
借：預付賬款
貸：銀行存款
借：管理費用
貸：預付賬款
（2）若該款項用於購買原材料/固定資產等資產，則：
借：原材料（若為固定資產則入固定資產科目）應交稅費-應交增值稅-進項稅額
貸：預付賬款
擴充套件資料適用預付賬款科目的情況：
1、企業因購貨而預付的款項，借記「預付賬款」科目，貸記「銀行存款」科目。
2、收到所購物資時，根據發票賬單等列明應計入購入物資成本的金額，借記「物資採購」或「原材料」、「庫存商品」等科目，按專用發票上註明的增值稅額，借記「應交稅金—應交增值稅（進項稅額）」科目，按應付金額，貸記「預付賬款」科目。
3、補付的款項，借記「預付賬款」科目，貸記「銀行存款」科目；
4、退回多付的款項，借記「銀行存款」科目，貸記「預付賬款」科目。
預付款項情況不多的企業，也可以將預付的款項直接記入「應付賬款」科目的借方，不設定「預付賬款」科目。
14樓：恆企教育
1、已付款，但是未收到發票。一般企業都是先做預付款處理。出納根據會計做的會計憑證，登記日記賬，做銀行支出。學習之前先來做一個小測試吧點選測試我合不合適學會計
15樓：小偉的解憂雜貨鋪
一、如果是暫時性的不開發票，這樣記賬
借：預付賬款-某某公司
貸：現金（銀行存款）
二、如果是永久性的不開發票，且是公司戶對公司戶，與對方單位協商將款退回，由個人戶再轉過去，不然賬只能做預付款掛著，不能處理
16樓：精神伴侶海鷗
可能是因為在基礎處理方面所造成的這種事情。
貨款已付，貨已到，但發票沒到的情況怎樣做會計分錄
17樓：匿名使用者
此題會計分錄如下：
可以先按照暫估價入賬：
借：原材料
貸：應付賬款---暫估價
下月初，用紅字沖銷。
借：原材料
（紅字）貸：應付賬款--暫估價 （紅字）
擴充套件資料會計分錄亦稱「記帳公式」。簡稱「分錄」。它根據複式記帳原理的要求，對每筆經濟業務列出相對應的雙方帳戶及其金額的一種記錄。
在登記帳戶前，通過記帳憑證編制會計分錄，能夠清楚地反映經濟業務的歸類情況，有利於保證帳戶記錄的正確和便於事後檢查。每項會計分錄主要包括記帳符號，有關帳戶名稱、摘要和金額。會計分錄分為簡單分錄和複合分錄兩種。
簡單分錄也稱「單項分錄」。是指以一個帳戶的借方和另一個帳戶的貸方相對應的會計分錄。複合分錄亦稱「多項分錄」。
是指以一個帳戶的借方與幾個帳戶的貸方，或者以一個帳戶的貸方與幾個帳戶的借方相對應的會計分錄。為了保證帳戶對應關係的正確、清晰、便於瞭解經濟業務的內容，會計分錄必須嚴格掌握一借多貸或一貸多借的基本原則，不允許多借多貸。
18樓：
1、貨款收到並付款了的會計分錄：
借：預付賬款
貸：銀行存款
2、發票收到後，會計分錄：
借：原材料
應交稅費
貸：預付賬款
附註：1.貨到發票未到一般做暫估入庫。
2.發票收到時再紅字衝消 原暫估金額，同時結轉預付款。
會計分錄亦稱「記帳公式」。簡稱「分錄」。
它根據複式記帳原理的要求，對每筆經濟業務列出相對應的雙方帳戶及其金額的一種記錄。在登記帳戶前，通過記帳憑證編制會計分錄，能夠清楚地反映經濟業務的歸類情況，有利於保證帳戶記錄的正確和便於事後檢查。
每項會計分錄主要包括記帳符號，有關帳戶名稱、摘要和金額。會計分錄分為簡單分錄和複合分錄兩種。簡單分錄也稱「單項分錄」。
是指以一個帳戶的借方和另一個帳戶的貸方相對應的會計分錄。複合分錄亦稱「多項分錄」。
是指以一個帳戶的借方與幾個帳戶的貸方，或者以一個帳戶的貸方與幾個帳戶的借方相對應的會計分錄。為了保證帳戶對應關係的正確、清晰、便於瞭解經濟業務的內容，會計分錄必須嚴格掌握一借多貸或一貸多借的基本原則，不允許多借多貸。 [
19樓：恆企教育
分以下兩步做會計分錄：
1、購貨已入庫，款已付，但發票沒有收到，控制權已經發生轉移，需要按照貨物的暫估價值入賬庫存商品。會計分錄為：
借：庫存商品/原材料/低值易耗品
貸：銀行存款
2、在收到發票後，如果不存在進項稅，則將發票放入上一條分錄後方作為原始憑證附件；如果存在進項稅額抵扣，則需要按照實際發票抵扣進項稅額並沖銷庫存商品金額，會計分錄為：
借：應交稅費-增值稅-進項稅額
貸：庫存商品/原材料/低值易耗品
取得增值稅專用發票的期間為辦理稅務登記至認定或登記為一般納稅人期間。小規模納稅人取得營業執照尚未辦理稅務登記期間取得的增值稅專用發票不可以抵扣。辦理稅務登記至認定或登記為一般納稅人期間未按照銷售額和徵收率簡易計算應納稅額申報繳納增值稅。
只要按照銷售額和徵收率簡易計算應納稅額申報繳納過增值稅，在此期間取得的增值稅專用發票就不得抵扣。
如果小規模納稅人已經取得了生產經營收入卻隱瞞收入，即使沒有申報繳納過增值稅，取得的增值稅專用發票也不得抵扣。學習之前先來做一個小測試吧點選測試我合不合適學會計
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