1樓：匿名使用者
還是要暫估入帳！分錄如下：
借：預付帳款--***
貸：銀行存款或現金
借：庫存商品或原材料（不含稅額）
貸：預付帳款--***
待收到發票後：
借：庫存商品或原材料（不含稅額）（紅字）
貸：預付帳款--***（紅字）
借：庫存商品或原材料（不含稅額）
應交稅金--應交增值稅--進項稅額
貸：預付帳款--***
2樓：雨後天晴
錢已付，貨未到
借：預付賬款
貸：銀行存款
票未到，貨已到（暫估入賬）
借：庫存商品或原材料
貸：預付賬款
收到發票：
紅字沖銷原憑證，按照發票做張正確的憑證
3樓：幸福千羽夢
1.付款時：
借：預付賬款—某公司
貸：銀行存款
2.收到貨時，按不含稅金額 ：
借：庫存商品（或原材料）
貸：應付賬款——暫估
3.收到發票時，先用紅字全部衝回暫估數，
借：庫存商品（或原材料）（紅字）
貸：應付賬款——暫估（紅字）
然後再按發票上的數量、金額填制憑證
借：庫存商品（或原材料）
借應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：預付賬款—某公司
已付款但是未拿到發票會計怎麼做賬？
4樓：
可以作為預付賬款處理，待收到發票後沖銷預付款入賬即可，分錄如下：
1、付出款項，未收到發票：
借：預付賬款
貸：銀行存款
借：管理費用
貸：預付賬款
（2）若該款項用於購買原材料/固定資產等資產，則：
借：原材料（若為固定資產則入固定資產科目）應交稅費-應交增值稅-進項稅額
貸：預付賬款
擴充套件資料適用預付賬款科目的情況：
1、企業因購貨而預付的款項，借記「預付賬款」科目，貸記「銀行存款」科目。
2、收到所購物資時，根據發票賬單等列明應計入購入物資成本的金額，借記「物資採購」或「原材料」、「庫存商品」等科目，按專用發票上註明的增值稅額，借記「應交稅金—應交增值稅（進項稅額）」科目，按應付金額，貸記「預付賬款」科目。
3、補付的款項，借記「預付賬款」科目，貸記「銀行存款」科目；
4、退回多付的款項，借記「銀行存款」科目，貸記「預付賬款」科目。
預付款項情況不多的企業，也可以將預付的款項直接記入「應付賬款」科目的借方，不設定「預付賬款」科目。
5樓：小偉的解憂雜貨鋪
一、如果是暫時性的不開發票，這樣記賬
借：預付賬款-某某公司
貸：現金（銀行存款）
二、如果是永久性的不開發票，且是公司戶對公司戶，與對方單位協商將款退回，由個人戶再轉過去，不然賬只能做預付款掛著，不能處理
6樓：精神伴侶海鷗
可能是因為在基礎處理方面所造成的這種事情。
貨未到發票已到該如何入賬
7樓：小肥肥
1、如果貨物在短時間內就可以到達，那就可以等貨物到時再做賬，如果是在月末，發票需要入賬時應記入「在途物資」科目裡：
2、貨物未到發票已到的會計分錄：
借：在途物資
應交稅費/應交增值稅/進項稅額
貸：應付賬款/應付貨款
3、收到貨物到時的會計分錄：
借：原材料（或庫存商品）
貸：在途物資
4、支付貨物貨款時的會計分錄：
借：應付賬款/應付貨款
貸：銀行存款
8樓：哆啦咪發嗦哆嘻
1、 預付貨款時
借：預付賬款——公司
貸：銀行存款——銀行
2、 材料驗收入庫
借：原材料——材料
貸：應付賬款——公司
3、 收到增值稅專用發票
借：應付賬款——公司
應交稅金——應交增值稅—進項稅
貸：預付賬款——**公司。
9樓：
1、預付部分貨款時：
借：預付帳款——××公司
貸：銀行存款
2、發票已到，貨物未到時（根據發票）：
借：在途物資（計劃成本核算用材料採購）
應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：預付帳款——××公司
3、收到貨物時：
借：原材料
貸：在途物資（計劃成本核算用材料採購）
4、補付餘款時：
借：預付帳款——××公司
貸：銀行存款
10樓：匿名使用者
發票已到，就按發票金額做賬務處理。
借：在途物資
貸：銀行存款 、應付賬款
等貨物完全到達入庫後，再從「在途物資」賬戶結轉到 「原材料」或「庫存商品」
11樓：匿名使用者
等貨物驗收完畢，按正常進貨處理。
已入庫的貨物但發票沒有收到應如何作賬
12樓：來自烏山心花怒放的彩葉草
已入庫的貨物，入庫時單位自己需要開具入庫單。如果沒有收到發票，也要暫估入賬：
借：庫存商品
貸：應付賬款——應付暫估
如果沒有收到發票，即沒有收到合法的稅前可以抵扣的憑證，在計算企業所得稅應納稅所得額時，這一部分存貨結轉的成本金額就不能在利潤中扣減，要加回利潤，計算企業應納稅所得額。
暫估入賬已結轉成本後期衝回的會計分錄：
收到發票後的處理，以紅字編制如下分錄：
借:庫存商品
貸:應付賬款--暫估款
取得發票後，編制正式入帳分錄:
借:庫存商品
借:應交稅金--應交增值稅(進項稅額)
貸:應付賬款
擴充套件資料：
發票的開具規定：
1、在銷售商品、提供服務以及從事其他經營活動對外收取款項時，應向付款方開具發票。特殊情況下，由付款方向收款方開具發票；
2、開具發票應當按照規定的時限、順序、逐欄、全部聯次一次性如實開具，並加蓋單位發票專用章；
3．使用計算機開具發票，須經國稅機關批准，並使用國稅機關統一監製的機外發票，並要求開具後的存根聯按順序號裝訂成冊；
4．發票限於領購的單位和個人在本市、縣範圍內使用，跨出市縣範圍的，應當使用經營地的發票；
5．開具發票單位和個人的稅務登記內容發生變化時，應相應辦理髮票和發票領購簿的變更手續；登出稅務登記前，應當繳銷發票領購簿和發票；
6．所有單位和從事生產、經營的個人，在購買商品、接受服務，以及從事其他經營活動支付款項時，向收款方取得發票，不得要求變更品名和金額；
7．對不符合規定的發票，不得作為報銷憑證，任何單位和個人有權拒收；
8．發票應在有效期內使用，過期應當作廢。
13樓：空虛美的夢
在收到材料併入庫時，單位自己開具入庫單。如果沒有收到發票，也要暫估入賬：
借：庫存商品
貸：應付賬款——應付暫估
如果沒有收到發票，即沒有收到合法的稅前可以抵扣的憑證，在計算企業所得稅應納稅所得額時，這一部分存貨結轉的成本金額就不能在利潤中扣減，要加回利潤，計算企業應納稅所得額。
14樓：馬梓開博士
先做入庫。發票到位後再入賬就是了。
15樓：匿名使用者
1、貨物已入庫，發票未收到：
月末暫估入賬，按暫估不含稅**入賬：
借：庫存商品
貸：應付賬款——應付暫估
次月月初將上述憑證紅字衝回，取得發票後，按發票金額入賬。
2、貨物從進貨公司直接銷出
（1）你方不開銷貨發票
不用做賬，只在收到手續費等時，開營業稅發票確認收入借：應收賬款
貸：主營業務收入
（2）你方開銷貨發票
視同已入你方倉庫後再銷售出去
期末，按暫估不含稅價暫估入庫，次月紅字衝回。
開出銷售發票時，正常做銷售賬務處理。
收到進貨發票時，按進貨發票正常做：
借：庫存商品
借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：應付賬款
16樓：匿名使用者
借：庫存商品——暫估入庫
貸：應付帳款——暫估入庫
購貨材料發票已到,款已付，發票未認證怎麼做賬
墨汁諾 1 購貨材料發票已到,款已付，發票未認證，做賬時可以在應交稅費 應交增值稅下設定明細科目 待抵扣進項 借 原材料 借 應交稅費 應交增值稅 待抵扣進項 貸 應付賬款 xx單位 2 在認證後轉入進項即可。發票認證抵扣後 借 應交稅費 應交增值稅 進項稅額 貸 應交稅費 應交增值稅 待抵扣進項 ...
貨到港了能否改提單，貨已到港,客人要求將提單改成DDP，可以嗎
貨都到港了 他還稱這個幹啥，應該不是海關稱的 不然那裡的海關就是撐得！很多的提單跟實際貨物的重量都不符的 目的港清關的時候 品名和件數是查的嚴格些 但是重量。貨都到港了 船沒沉不就得了 我以上所說的海關情況 不單指kotka 重點是 你這個問題不是改提單的問題 而且 重量不符是小問題 其實動動嘴皮子...
5230行貨多少錢，5230行貨多少錢水貨多少錢
現在有1000左右就能拿到手了。數碼之類的東西，朋友可以上中關村去了解。很全面的。包括 和機器使用的效能。前人都給總結出來了。歡迎。謝謝。我上個星期買的是1399 廣州海洲區 國行。應該的 也是在1400到1500之間。咪啦網的 1366，行貨，有正規機打發票，我在那裡買過。地址。現在一般成本價行貨...