1樓：崇墨徹賴羅
結轉會計分錄之後要做什麼呢，那個丁字賬簿要怎麼做分錄啊，把以前沒有結轉的會計分錄改一下嗎？哎，呀，問的糾結
，只要就是做會計分錄之後要做什麼，平時不是根據原始憑證編制記賬憑證嗎，到了，月末所謂的結轉具體怎麼操作的呢？就是作會計憑證結轉？然後呢？
主要是結轉之後要做什麼？我自己都沒有問明白，不知道別人明不明白？糾結，會計分錄，月末把損益類科目結轉入本年利潤的目
的是什麼？然後要根據這個會計憑證記錄什麼賬簿嗎？
還有這個會計憑證後面不要粘別的憑證了吧，只是結轉的憑證而已？要怎麼根據這些憑證做報表呢？誰給個例
子就好了，發給我個完整的會計報表看看，就特別感謝
，還要不耐煩的給我講講就最好了，總是聽說要結轉結轉，什麼意思嗎？哪位給講講?不勝感謝
2樓：春瑤鳳嬋
月末會計需要做會計憑證
1、結轉製造費用，期末計算成本之前將製造費用餘額全部轉入生產成本，分錄為：
借：生產成本
貸：製造費用
2、結轉完工產品成本，將完工產品負擔的生產成本轉出，分錄為：
借：庫存商品
貸：生產成本
3、結轉銷售成本，將銷售出去的產品的庫存成本結轉，分錄為：
借：主營業務成本
貸：庫存商品
4、以上所有完畢之後，月末結轉，先結轉收入類，分錄為：
借：主營業務收入/其他業務收入/營業外收入貸：本年利潤
5、再結轉費用成本類，分錄為：
借：本年利潤
貸：主營業務成本/其他業務支出/營業外支出/營業稅金及附加/管理費用/銷售費用/財務費用
6、最終將本年利潤餘額轉入利潤分配－未分配利潤，分錄為：
盈利借：本年利潤
貸：利潤分配－未分配利潤
虧損借：利潤分配——未分配利潤
貸：本年利潤
3樓：琦淑蘭厚胭
要做憑證（根據這些憑證登帳），一般不用什麼附件，就是把收入、成本費用從相反方向轉入本年利潤科目，比如費用發生時借：**費用，結轉時就是貸：**費用，一般這些科目餘額為0，結轉的目的就是為了算利潤啊
月末會計需要做哪些會計憑證，具體寫明會計分錄
4樓：匿名使用者
月末會計需要做會計憑證
1、結轉製造費用，期末計算成本之前將製造費用餘額全部轉入生產成本，分錄為：
借：生產成本
貸：製造費用
2、結轉完工產品成本，將完工產品負擔的生產成本轉出，分錄為：
借：庫存商品
貸：生產成本
3、結轉銷售成本，將銷售出去的產品的庫存成本結轉，分錄為：
借：主營業務成本
貸：庫存商品
4、以上所有完畢之後，月末結轉，先結轉收入類，分錄為：
借：主營業務收入/其他業務收入/營業外收入貸：本年利潤
5、再結轉費用成本類，分錄為：
借：本年利潤
貸：主營業務成本/其他業務支出/營業外支出/營業稅金及附加/管理費用/銷售費用/財務費用
6、最終將本年利潤餘額轉入利潤分配－未分配利潤，分錄為：
盈利借：本年利潤
貸：利潤分配－未分配利潤
虧損借：利潤分配——未分配利潤
貸：本年利潤
月底結賬還需要在記賬憑證上做分錄嗎？
5樓：匿名使用者
你要把當月發生的成本、費用全部結轉完才算結賬啊，當然是要做會計分錄了！
6樓：匿名使用者
如果你用的是財務軟體，就通過自動結轉做憑證，如果你是手工帳，那就要做結轉損益的記賬憑證，總之月底結賬是需要在記賬憑證上做分錄的。
7樓：匿名使用者
月底結賬不需要在記賬憑證上做分錄月底結轉損益還是要做分錄的
8樓：匿名使用者
月底結賬要做分錄，結轉折舊，待攤費用，工資，收入，成本，稅金，費用等等都要在記賬憑證上做分錄
9樓：匿名使用者
要，沒有記帳憑證憑什麼記帳結帳？但轉帳的憑證可以不附原始憑證。
10樓：探索瀚海
月底結賬必須在記賬憑證上做會計分錄。
月底結賬要編制轉賬憑證，然後根據轉賬憑證登記有關賬簿，而編制轉賬憑證就必須做會計分錄。
月末所有需要結轉的科目，都應將該科目的發生額轉入相應科目，結轉後無餘額。如：收入，費用類科目，月末都應該將發生額轉入本年利潤科目。
會計月底結轉跟年底結轉有什麼區別？怎樣做會計分錄？
11樓：潮綠柳奉乙
這就是本年利潤的兩個不同的結賬法，一個是表結法，一個是賬結法。
表結的就是各種損益類科目每個月月末只需結出本月的發生額和累計餘額，不結轉到「本年利潤」，在年末的時候才結轉到本年利潤。這樣的結賬法月末不做帳。
賬結法是每個月月末都要編制分錄，將各損益類的餘額轉入「本年利潤」科目。
成本類的，借：本年利潤
貸：主營業成本/其他業務成本/管理費用等
收益類的，借：主營業收入/其他業務收入等
貸：本年利潤
12樓：校振英康嬋
會計分錄關於簡單和複式的問題，簡單的會計分錄為一借多貸或是一貸多借，而複式的會計分錄則為多借多貸。一般情況下複式的會計分錄不經常出現，往往大家都會將其拆開做成簡單的會計分錄即一借多貸或一貸多借。
此題假設為小規模納稅人（稅率為6%）分錄應為：
借：銀行存款（或應收帳款）
6000
貸：主營業務收入
5660.38
應交稅金-增值稅（銷項稅）
339.62
同時還應該減少商品進購帳
月末結轉的會計分錄
13樓：向陽會計諮詢
借：本年利潤
貸：主營業務成本、其他業務成本、營業外支出、管理費用、財務費用等借：主營業務收入、其他業務收入、營業外收入、投資收益貸：本年利潤
結轉產品成本
借：主營業務成本
貸：庫存商品
14樓：哈幾卡拉嘸
見損益表中所有科目有本月發生額作相反結轉「本年利潤」科目 ，最後到季度末按三個月利潤總額*25%預提所得稅，記「借」利潤分配-企業所得稅，「貸」應交稅費-企業所得稅。
樓上說沒錯，可是編制記賬憑證編錯了！
15樓：視笑說飾
就是收入、成本費用的結轉。你做的已經很好！根據自己的實際情況再定奪。
月末結轉會計分錄
16樓：匿名使用者
一、先結轉收入：
借：主營業務收入
借：其他業務收入
借：營業外收入
貸：本年利潤
二、結轉成本、費用和稅金：
借：本年利潤
貸：主營業務成本
貸：主營業務稅金及附加
貸：其他業務支出
貸：營業費用
貸：管理費用
貸：財務費用
貸：營業外支出
貸：所得稅
計提費用
1、提取折舊費
借：管理費用--折舊費
貸：累計折舊
2、提取保險費（五險）
借：管理費用--勞動保險費
貸：其他應付款--社保
計提折舊
1、只有一般納稅人，才可以抵扣固定資產進項稅。
2、固定資產進項稅抵扣與計提折舊沒有關係。也就是說，不管進項稅是否能抵扣，固定資產都要計提折舊。
3、如果是可以抵扣的固定資產，固定資產按抵扣進項稅後的金額計提折舊。
會計中除了過渡性的科目外，月末都結轉。財務費用（專指利息部分），壞帳損失、各類資產的減速值準備都需要計提。現在的固定資產允許抵扣進項稅稅額了，那麼進項稅額不計算在固定資產的原值之內，扣除已抵扣進項稅額的固定要在投入使用的次月起開始計提折舊。
17樓：匿名使用者
你要分開結轉，
1、結轉成本費用
借：本年利潤3603
貸：主營業務成本 2711
管理費用 117
銷售費用 775
2、結轉收入
借：主營業務收入 4673
貸：本年利潤 4673
年末再把本年利潤科目下的餘額轉入利潤分配－末分配利潤中
18樓：羅葦暴海寧
月末一般做這幾個結轉分錄:
1,結轉本月領用的原輔材料,
借:生產成本(主要材料)
借:製造費用(輔助材料)
貸:原材料
2,結轉本月製造費用,
借:生產成本
貸:製造費用
3,結轉本月完工產品成本
借:庫存商品
貸:生產成本
4,結轉本月銷售產品成本
借:主營業務成本
貸:庫存商品
5,結轉損益(收入)
借:主營業務收入
借:其他業務收入
貸:本年利潤
6,結轉損益(費用)
借:本年利潤
貸:主營業務成本
貸:其他業務支出
貸:管理費用
貸:營業費用
貸:財務費用等等
一般就這幾個分錄,涉及到交納稅金的,另外單獨做上.
19樓：
月底結轉的時候一般都是分開做，按損益科目類別結轉借：主營業務收入 4673
貸：本年利潤：4673
借: 本年利潤 2711
貸：主營業務成本 2711
借：本年利潤 892
貸：管理費用 117
貸：銷售費用 775
本年利潤科目的餘額在年底結轉，平時每個月就在那放著就行了，不用去管它。
20樓：費莫元斐斂辰
月末結轉製造費用，完工產品，已銷產品生產成本，應交的稅金，都是根據實際完成情況，實際賬目彙總的核算過程，必須一步一步進行，按記賬憑證彙總表，不麻煩的，出錯就不會平帳，必須找出錯來，做3個月就熟悉了。
21樓：支竹青於鸞
月末結轉以上科目不是在分錄中去找，而是將當月的該科目的餘額結轉到本年利潤即可。
22樓：
借：主營業務收入 4673
貸：本年利潤：4673
借: 本年利潤 2711
貸：主營業務成本 2711
借：本年利潤 892
貸：管理費用 117
貸：銷售費用 775
最後本年利潤不用結轉，年底結轉。
23樓：親暱的小樣
月末結轉損益：
結轉各項收入：
借：主營業務收入
其他業務收入
投資收益
補貼收入
營業外收入
貸：本年利潤
結轉各項成本費用：
借：本年利潤
貸：主營業務成本
主營業務稅金及附加
其他業務支出
營業費用
管理費用
財務費用...
這是每個月末必須結轉的，結轉了才知道盈利虧損情況，做損益表年末是結轉利潤，將本年利潤轉入未分配利潤，提取公積金等
24樓：暢桂花江琬
製造費用
根據賬面餘額按已定的結轉方法分別轉入相應的產品中區，借生產成本-xx
貸製造費用
完工產品
成品倉庫入單或者車間的完工產品單
借庫存商品-xx
貸生產成本
已銷產品生產成本
根據銷售出庫單
她的單價一定與入庫的產成品相同的。
應交的稅金
本月銷項稅減去進項稅
也就是賬面「應交稅費--未交
增值稅」的餘額。如果是留有抵扣就是「應交稅費--應交增值稅」的借方餘額。
損益類賬戶
根據該專案的期末餘額結轉，收入類
是貸方餘額，結轉時
借收入類
貸本年利潤。
成本費用是借方餘額
結轉時借
本年利潤
貸成本費用類
會計憑證的格式？？什麼是會計憑證型別
會計憑證分為收付轉，基本格式 借貸方，編號，摘要，科目 金額，記賬憑證又稱記賬憑單，是會計人員根據稽核無誤的原始憑證按照經濟業務事項的內容加以分類，並據以確定會計分錄後所填制的會計憑證。它是登記賬簿的直接依據。記賬憑證必須具備以下基本內容 1 記賬憑證的名稱及填制單位名稱 記賬憑證。2 填制記賬憑證...
如何製作會計憑證，會計憑證的裝訂方法？
1.從方向上來說，有左邊裝訂線處裝訂法 有左上角包角裝訂法。左上角包角裝訂法做起來比較美觀，但也比較麻煩，如何去做就取決於各位工作者的耐心了。2.從另外一方面來說，有夾塞法，即在左邊裝訂處夾塞。可用記賬憑證裁段做塞，可用紙摺疊做塞，是用一種特殊的紙箱裁段做塞，顯得非常有功力。一般每月裝訂一次，裝訂好...
會計憑證中負數啥意思，填寫會計憑證遇到數字為負數的怎麼填寫？
1 會計憑證中借方出現負數的意思是 企業銀行存款發生利息，這個利息不是支出的，而是收入的，所以資產增加的同時，費用借方為負數，為衝減。2 會計憑證是指記錄經濟業務發生或完成情況的書面證明，包括原始憑證和記賬憑證，是登記賬簿的依據。會計憑證是記錄經濟資訊的載體。按編制程式和用途分類，會計憑證按其編制程...