1樓：匿名使用者
月末結轉利潤之前先計提，借：所得稅
貸：應交稅金—應交所得稅
再結轉本年利潤， 借：本年利潤貸：所得稅
下月初交所得稅後 借：應交稅金—應交所得稅貸：銀行存款
這樣本月產生的所得稅費用就在本月衝減利潤了，不會影響下月。
2樓：
先計提，後結轉。“所得稅費用”也是一種損益，只有先計提，才能體現出來
3樓：屏海讀聯
是接轉的最後一個分錄
4樓：
1.所得稅是用利潤總額加減納稅調整乘以稅率。2.本月計提的所得稅不能衝減下月利潤。
5樓：僪覓柔候致
1，不是的。所得稅費用應當在結轉損益以前計提。需要自己做分錄來結轉損益。
具體的會計分錄：
計提時：
借：所得稅
貸：應交稅金-所得稅
結**借：本年利潤
貸：所得稅
2，本月計提的所得稅費用是不可以衝減下個月的利潤的。有些科目要先計提是為了遵守債權發生制，也就是說，只要是屬於這個月的費用，既使沒有實際付出去，也要計入這個月的費用中，衝減本月利潤。
6樓：斛暄嫣古南
1是的，看損益表就知道所有的先後順序了，先營業收入（主營業務收入+其他業務收入）減營業成本（主營業務成本+其他業務成本）算出毛利，再減期間費用營業稅金等（結轉損益）算營業利潤……最後才減所得稅算淨利潤2不可以
7樓：倪燕子蒿夏
是要在結轉前作好的！也結轉入費用！減少了利潤！就是這些本來是不能稅前扣除的！到年末查賬的時候，要補、回著部分就是啊！大部分公司都是這樣做的！
所得稅是結轉損益前計提還是結轉損益後計提
8樓：匿名使用者
先計提後結轉計提時分錄
借：所得稅費用—當期所得稅費用貸：應陪慧交稅費—應交企業所得稅結轉時分錄
借喚虛：本年利潤
貸：所得稅費用—當期所得稅費用和亂燃
9樓：大連財正
是結轉損益前計提，其實所得稅計提後，也要結轉，也屬於結轉損益。
急啊：先計提企業所得 結轉損益 結轉本年利潤 順序
10樓：墨汁諾
結轉的順序是先計提所得稅費用，然後結轉本年利潤。
先將收入、費用、成本等結轉至本年利潤，計算出本年利潤借貸差額。然後計提所得稅，（利潤總額*25%），將計提所得稅後的利潤淨額進行利潤分配，先彌補前期虧損，再計提公積金、公益金、分配紅利等等。
結轉12月損益。根據全年的情況，計提所得稅。計提的所得稅會減少本年利潤，根據減去所得稅後的本年利潤，結轉年度未分配利潤。
結轉好期間損益後是利潤總額，根據利潤總額計提所得稅費用。然後得出淨利潤。根據淨利潤結轉本年利潤。
根據賬面的年度利潤總額計提所得稅費用，然後結轉本年利潤。
所得稅費用=利潤總額*所得稅率，淨利潤=利潤總額-所得稅費用。
所得稅費用的計稅基礎是利潤總額而不是淨利潤。
11樓：
先將收入、費用、成本等結轉至本年利潤，計算出本年利潤借貸差額
然後計提所得稅，（利潤總額*25%）
將計提所得稅後的利潤淨額進行利潤分配，先彌補前期虧損，再計提公積金、公益金、分配紅利等等。
12樓：
根據你賬面的年度利潤總額計提所得稅費用，然後結轉本年利潤所得稅費用=利潤總額*所得稅率，
淨利潤=利潤總額-所得稅費用。
根據你的提問，你沒有搞清楚所得稅費用的計稅基礎，所得稅費用的計稅基礎是利潤總額而不是淨利潤。
所以結轉的順序是先計提所得稅費用，然後結轉本年利潤。
13樓：匿名使用者
結轉12月損益。根據全年的情況，計提所得稅。計提的所得稅會減少本年利潤，根據減去所得稅後的本年利潤，結轉年度未分配利潤。
其實你看利潤表就清楚了。你結轉好期間損益後是利潤總額，根據利潤總額計提所得稅費用。然後得出淨利潤。
根據淨利潤結轉本年利潤（如果你們2023年以前期間都沒有結轉過）
金蝶軟體什麼時候提所得稅,是在自動結轉完損益後再提所得稅嗎?
14樓：匿名使用者
計提所得稅費用時是對的，而結轉所得稅的那張憑證，可以用結轉損益的功能結轉即可.
金蝶結轉損益並沒有限制只能結一次.
15樓：
金蝶裡面又個自動轉賬功能的
這個需要你自己去學習一下的
16樓：匿名使用者
你是那裡的，qq23822736，希望可以幫到你。
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所得稅費用科目,可以設定的明細科目有幾個
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