1樓：匿名使用者
年底了，你要看你全年的報表利潤，比如，2023年1-12月盈利10000元，那麼全年應該計提2500元，扣除你前三個季度已經計提的，就是你本季度要計提的，如果您前三個季度預交了所得稅，12月的報表是虧損的，那麼以前交的稅可以申請退的。
需要說明一下，每個季度預繳所得稅的時候看的是季末個月的報表，比如3月利潤總額100元，預繳25元，6月末利潤總額200元，這是6個月的利潤，減去前三個月的100，在乘以0.25還是預繳25元，以此類推，12月就用12月的利潤總額減掉9月的，再乘以稅率算，虧損就不用了。
所得稅跟銷售收入沒關係的，只跟利潤總額有關係。你說的本季度虧損是指10-12月嗎，要看本年度是否虧損。 假設你按照12月末利潤總額算出應繳500元，你已經預繳了600，你可以把多提的100元沖掉，申請退稅或者抵下年的。
如果年末做稅審的話會有納稅調增的，可能還會補交的。
2樓：
企業按季度計算，交所得稅，按照利潤表的利潤額，一般納稅人所得稅稅率0.25，按照季度利潤3960*0.25=990
如果虧損不交稅。
到年底彙算清繳時核算應繳的所得稅，多退少補。
我公司是一般納稅人企業，比如這個月企業的利潤總額是正數，要繳納企業所得稅麼？季度預繳又是什麼意思？
3樓：匿名使用者
如果你去年的虧損的話，還沒有彌補的話，可以不用交納所得稅
4樓：小弟麻麻
企業所得稅是按季度申報的，一個季度的利潤是正數才需要繳企業所得稅。
5樓：匿名使用者
季度預交，就是說每個季度按照你報表的利潤總額和適用稅率計算申報繳納企業所得稅
也就是說3,6,9,12月末的時候，按照你報表的利潤計提企業所得稅，然後4,7,10,1月初申報預交，全年結束之後，在一起彙算清繳，多退少補
6樓：匿名使用者
如果你公司核定的是按季度預繳，那麼這個月即使利潤總額是正數也不需要繳納企業所得稅。
企業所得稅預繳申報是納稅人在法律、行政法規規定的預繳期限內，按照一定方法自行計算預繳期內應繳納的企業所得稅稅款，填寫預繳申報表，向稅務機關進行預繳申報 ，同時報送財務會計報表和其他相關資料。《企業所得稅法》規定：企業應當自月份或者季度終了之日起15日內，向稅務機關報送預繳企業所得稅納稅申報表，預繳稅款。
企業所得稅年度申報是納稅人在納稅年度終了後的一定期限內，自行計算納稅年度內應繳納的企業所得稅，填寫納稅申報表，並與有關財務會計報表和稅務機關要求的其他資料一起向稅務機關進行納稅申報。《企業所得稅法》規定：企業應當年度終了之日起5個月內，向稅務機關報送年度企業所得稅納稅申報表，並彙算清繳，結清應繳應退稅款。
我公司是一般納稅人企業，前三季度是虧損，第四季度盈利，全年是虧損，第四季度是否要繳企業所得稅？
7樓：匿名使用者
不用交，預交第四季度所得稅，用的是全年利潤的累計數；現在你全年利潤累計是虧損的，當然就不用交所得稅了。
希望能幫助到你！
8樓：
我公司是一般納稅人企業，前三季度是虧損，第四季度盈利，全年是虧損，第四季度是否要繳企業所得稅？
利潤表累計虧損總額+彙算清繳調增-彙算清繳調減=負數（虧損）--企業所得稅不用交納。
9樓：
要的，是第四季度是盈利的就相當該年度是盈利的，需要交所得稅
我公司為一般納稅人，前三個季度一直為虧損，四季度盈利5萬,但是全年累計盈利才8百，我這季度所得稅怎麼交
10樓：匿名使用者
企業所得稅是預繳方式繳納稅款，比如你一季度盈利5萬，是5萬*0.25%=1.25萬，二季度虧損4萬，是從一季度預繳中減除1萬。
然後在明年6月份前做企業所得稅匯繳時會將你2023年所有的企業所稅預繳做一個統計；虧損的企業所得稅稅局是不可能退還的，只能再從下一年抵扣。現在的企業所得稅彙算清繳一般得稅務公司會計師以上職稱人員出具企業所得稅彙算報告。
因為你前三個季度是虧損，所以你的企業所得稅是負數，第四季度盈利5萬，你得按5萬*0.25%=1.25萬繳納。
明年企業所得稅彙算清繳時會按800*0.25%=200的稅額繳納。稅局的原則是多補少退，企業所得稅繳的錢就當存在稅局，讓他慢慢扣吧。
另外你繳的企業所得稅最好不是低於行業水平，哼哼，不然你就等著稅局查你賬吧。
11樓：匿名使用者
季度預繳還是要做的，交八百的25%，而不是5萬的25%原則是全年（到目前為止）利潤總額-已經上交的利潤你到目前為止的利潤為八百，就按八百的25%交明年彙算時再調整，謝謝
12樓：心意回憶
先按照四季度盈利情況預繳所得稅，然後到明年3月份彙算清繳時申請退稅，或申請將多繳納的稅款作為明年的預繳款
13樓：匿名使用者
就按照800做利潤，四季度預繳800*0.25=200元企業所得稅，彙算清繳的時候如果沒有變化，也按照800做
14樓：匿名使用者
正常進行季度申報，仔細填列申報表。
15樓：夢想之海灘玫瑰
可以，只是難度大點。申請退稅主管稅務所要先同意，再向上一級彙報。有可能要查賬；
我單位是一般納稅人工業企業。企業季度所得稅是如何計提的？
16樓：
企業所得稅是安季度繳納的，分兩種繳納形式，核定徵收和查賬徵收，如果你企業是核定徵收的那麼無論你賬面是否虧損都應計提繳納所得稅，如果是查賬徵收賬面虧損實際上是不用繳納所得稅的，但是有的地方管理不一樣虧損了也得交點，否則稅**不讓你稽核通過。望理解
17樓：地獄不空
所得稅是按季預繳，年終彙算清繳
預繳方式有：按上年度的利潤分季度預繳，按本期實際利潤換算成年利潤額預繳
一般納稅人企業什麼時候要預繳增值稅和企業所得稅？請具體回答，謝謝！
18樓：匿名使用者
通常增值稅不存在預繳，除了房地產企業。
企業所得稅是按月預繳還是按季度預繳是可以由稅務局決定的。通常小規模企業都是按季度預繳。
19樓：匿名使用者
《國家稅務總局關於輔導期增值稅一般納稅人增購增值稅專用發票預繳增值稅有關問題的通知》（國稅函〔2005〕1097號）
一、納稅人在輔導期內增購專用發票，繼續實行預繳增值稅的辦法，預繳的增值稅可在本期增值稅應納稅額中抵減，抵減後預繳增值稅仍有餘額的，應於下期增購專用發票時，按次抵減。
二、主管稅務機關應加強對納稅人預繳稅款抵減的稽核工作
（一）納稅人發生預繳稅款抵減的，應自行計算需抵減的稅款並向主管稅務機關提出抵減申請。�
（二）主管稅務機關接到申請後，經稽核，納稅人繳稅和專用發票發售情況無誤，且納稅人預繳增值稅餘額大於本次預繳增值稅的，不再預繳稅款可直接發售專用發票；納稅人本次預繳增值稅大於預繳增值稅餘額的，應按差額部分預繳後再發售專用發票。�
三、主管稅務機關應在納稅人輔導期結束後的第一個月內，一次性退還納稅人因增購專用發票發生的預繳增值稅餘額。 季度預繳所得稅，年末根據企業情況調整作年度彙算《中華人民共和國企業所得稅法》及其實施條例已於2023年1月1日施行。為確保全市國稅系統企業所得稅季度預繳申報順利進行,現將有關問題明確如下：
一、納稅人應按會計核算的利潤總額計算當期應納所得稅額，在預繳申報時不須進行納稅調增或納稅調減, 統一在年度納稅申報時進行納稅調整。
二、納稅人用本年度所得彌補以前年度虧損，應在年度納稅申報時進行彌補,在預繳申報時不彌補以前年度的虧損。
三、從事房地產開發的企業，預售收入按新的納稅申報表填表說明要求填寫，即按本期取得的預售收入計算出的預計利潤，填寫在納稅申報表第4行的「利潤總額」中。
20樓：匿名使用者
一般納稅人的申報期限和小規模的申報期限都是一樣的，增值稅是每月15號之前申報，企業所得稅是逢1、4、7、9月份的15號之前申報（節假日順延）
急！一般納稅人企業所得稅利潤總額報虧多了,怎麼辦？
21樓：匿名使用者
如果你的企業所得稅沒有少交
季度是預繳的，，下季度調整報表
當然 如果你利潤表與企業所得稅申報不一致
那你下月的利潤表調整一下吧
或者乾脆去稅局，提交正確的報表，重新申報
我公司是一般納稅人，所得稅按季度繳納，是核定徵收,如何計算所得稅,請問賬務處理應該怎麼做？
22樓：藍色玫瑰
核定徵收的企業所得稅要做報表，季度的（收入-成本-費用）所得出來的數*你們公司的企業所得稅率。
23樓：匿名使用者
1、如果按收入核定時，所得稅=收入*徵收率*25%2、每季度應該的所得稅的金額
借：所得稅費用
貸：應交稅費-應交所得稅
我公司是商貿型一般納稅人企業，1季度預繳了國稅企業所得稅，那麼損益表中，是把已經交的企業所得稅填進去
24樓：
如果你之前月份有計提的話,那麼4月份交的稅就是你之前三個月累計的金額,不用再填,如果是計提少了就填補差額,多了本月就相應計提少一點,如果沒有計提,那麼4月份交多少就填多少
25樓：匿名使用者
如果沒有納稅調整的話，一季度預繳的所得稅等於所得稅費用，但是應該在3月份計入損益
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