1樓：雲中小小遊魚
1.第1列「年度」：填報公曆年度。第1至5行依次從6行往前倒推5年，第6行為申報年度。
2.第2列「盈利額或虧損額」：填報主表的第23行「納稅調整後所得」的金額（虧損額以「－」表示）。
3.第3列「合併分立企業轉入可彌補虧損額」：填報按照稅收規定企業合併、分立允許稅前扣除的虧損額，以及按稅收規定彙總納稅後分支機構在2023年以前按獨立納稅人計算繳納企業所得稅尚未彌補完的虧損額。
（以「－」表示）。
4.第4列「當年可彌補的所得額」：金額等於第2＋3列合計。
5.第9列「以前年度虧損彌補額」：金額等於第5＋6＋7＋8列合計。（第4列為正數的不填）。
6.第10列第1至5行「本年度實際彌補的以前年度虧損額」：填報主表第24行金額，用於依次彌補前5年度的尚未彌補的虧損額。
7.第6行第10列「本年度實際彌補的以前年度虧損額」：金額等於第1至5行第10列的合計數（6行10列的合計數≤6行4列的合計數）。
8.第11列第2至6行「可結轉以後年度彌補的虧損額」：填報前5年度的虧損額被本年主表中第24行資料依次彌補後，各年度仍未彌補完的虧損額，以及本年度尚未彌補的虧損額。
11列＝4列的絕對值－9列－10列（第四列大於零的行次不填報）。
9.第7行第11列「可結轉以後年度彌補的虧損額合計」：填報第2至6行第11列的合計數。
四、表間關係
第6行第10列＝主表第24行。
2樓：匿名使用者
11年借：利潤分配-未分配利潤 110344.57貸：本年利潤 110344.57
12年、
借：本年利潤 120296.47貸：利潤分配-未分利潤 120296.47這個不用做會計分錄進行調整，利潤分配-未分利潤明細賬戶會自動調整的
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