1樓：匿名使用者
(一）從銷售方取得的增值稅專用發票上註明的增值稅額。 （二）從海關取得的海關進口增值稅專用繳款書上註明的增值稅額。（三）購進農產品，除取得增值稅專用發票或者海關進口增值稅專用繳款書外，按照農產品收購發票或者銷售發票上註明的農產品買價和13%的扣除率計算的進項稅額。
進項稅額計算公式： 進項稅額=買價×扣除率 （四）購進或者銷售貨物以及在生產經營過程中支付運輸費用的，按照運輸費用結算單據上註明的運輸費用金額和7%的扣除率計算的進項稅額。進項稅額計算公式：
進項稅額=運輸費用金額×扣除率 准予抵扣的專案和扣除率的調整，由***決定。
2樓：匿名使用者
能不能抵扣進項稅取決於下列因素
1、公司性質；
2、是否合法的扣稅憑證；
3、購進貨物的是否用於非增值稅應稅專案、免徵增值稅專案、集體福利、個人消費；
4、非正常損失的購進貨物
5、納稅人自用的消費品：摩托車，汽車，遊艇
3樓：票
項稅的意思是對方開專用發票給你，銷項稅就反之。 抵扣的話，就是可以用對方開給你的票的進項稅來抵消你的開出的票的銷項稅。
怎麼判斷哪些增值稅專用發票可不可以抵扣啊？
4樓：拼命考滿分
《中華人民共和國增值稅暫行條例》第十條 下列專案的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣：
（一）用於非增值稅應稅專案、免徵增值稅專案、集體福利或者個人消費的購進貨物或者應稅勞務；
（二）非正常損失的購進貨物及相關的應稅勞務；
（三）非正常損失的在產品、產成品所耗用的購進貨物或者應稅勞務；
（四）***財政、稅務主管部門規定的納稅人自用消費品；
（五）本條第（一）項至第（四）項規定的貨物的運輸費用和銷售免稅貨物的運輸費用。
條例第十條第(一)項和本細則所稱非增值稅應稅專案，是指提供非增值稅應稅勞務、轉讓無形資產、銷售不動產和不動產在建工程。
前款所稱不動產是指不能移動或者移動後會引起性質、形狀改變的財產，包括建築物、構築物和其他土地附著物。
納稅人新建、改建、擴建、修繕、裝飾不動產，均屬於不動產在建工程。
條例第十條第(二)項所稱非正常損失，是指因管理不善造成被盜、丟失、黴爛變質的損失。
5樓：老萌叔叔
和經營有關的，真實業務的可以抵，用於非增值稅應稅專案，集體的福利的要做進項轉出，不能抵，用於投資，分紅，贈送的要視同銷售，移動的時候再叫一次增值稅，等於沒抵
每個月認證發票的金額是根據什麼來確定的？就是具體要抵扣多少進項稅才合適？
6樓：楊子電影
到進項票一張已經認證了，但是發現錯了，是上個月的,對方開紅字發票的話，這個月做賬進項採集是正常選擇不抵扣。
納稅人購進免稅農產品所支付給農業生產者或小規模納稅人的價款，取得經稅務機關批准使用的收購憑證上註明的價款按10%抵扣進項稅額。
購進中國糧食購銷企業的免稅糧食，可以按取得的普通發票金額按10%抵扣進項稅額。納稅人外購貨物和銷售貨物所支付的運費(不包括裝卸費、保險費等其他雜費)，按運費結算單據（普通發票）所列運費和**金額按7%抵扣進項稅額。
納稅人受託代銷商品所接受代銷貨物，在貨物接受時，可暫不計算進項稅額，也不進行進項稅額的會計處理，待開出代銷貨物結算清單，並收到委託人專用發票時再進行進項稅額的會計處理。
例：乙納稅人將接受甲納稅人委託代銷的洗衣機100臺全部售出，全部銷售價款為80000元，銷項稅額為12800元。開出代銷商品結算清單，並收到甲納稅人開具的增值稅專用發票。
7樓：龍泉
一般正常的企業都是收到多少進項發票全部都先認證掉，當月抵扣或自動留以後月份抵扣。如果你想平衡稅款入庫，具體要抵扣多少進項稅才合適呢，那麼你就要向稅務打聽知道當地同行業的平均稅負和當地主管稅務局的要求。
8樓：s會計
確這一般分兩種情況的,1是你手上有多少進項票,二是你想交多少稅.第一種是手上的進項小於銷項那就全部認證還要交稅,2是手上的進項比銷項大而你又想先交一些稅,那就是銷項減想交的稅金就是要認證的
9樓：王_俊傑
增值稅每個月認證多少即可抵扣多少。
不得抵扣進項稅有哪些情況？說的通俗一點？不要用會計術語？
10樓：如空磐石
下列專案的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣:
(1)用於非增值稅應稅專案、免徵增值稅專案、集體福利或者個人消費的購進貨物或者應稅勞務。比如企業購進桔子，不是用於銷售是用來分發給企業員工的。或者私人老闆，買來用於個人消耗的汽車，家裡的用水電。
買東西作為禮品送給朋友等等。
(2)非正常損失的購進貨物及相關的應稅勞務。如倉庫倒塌毀損庫存商品。
(3)非正常損失的在產品、產成品所耗用的購進貨物或者應稅勞務。如倉庫倒了損失庫存商品，其生產這些產品時所耗用原材料的進項。
(4)納稅人自用的應徵消費稅的摩托車、汽車、遊艇;
(5)上述規定的貨物的運輸費用和銷售免稅貨物的運輸費用。
以上這些是根據《增值稅暫行條例》及其實施細則的規定。
11樓：匿名使用者
用於構建不動產的（房屋建築物），用於職工福利的、用於個人消費的
12樓：匿名使用者
用於免稅專案，非增值稅應稅專案。在建工程
增值稅專用發票什麼情況下不可以抵扣
13樓：匿名使用者
如果是一般納稅人
根據《國家稅務總局關於增值稅若干問題規定的通知》
「二、增值稅扣除專案和扣除金額的確定
（一）扣除專案的具體範圍：
1.外購原材料
⑴原料及主要材料：指經過加工後能構成產品主要實休的各種原料和材料。
⑵輔助材料：指直接用於生產經營、有助於產品形成或便於生產進行， 但不構成產品主要實體的各種材料，包括：
a.被勞動工具所消耗的輔助材料。如維護機器裝置用的潤滑油和防鏽劑等。
b.加入產品實體和主要材料相結合， 或使主要材料發生變化或使產品具有某種效能的輔助材料。如油漆、染料等。
c.為創造正常勞動條件而消耗的輔助材料。如工作地點清潔用的各種用具及管理、 維護用的各種材料等。
⑶外購半成品（外購件）：指從外部購進需要本企業進一步加工或裝配的已加工的半成品（外購件）。
⑷修理用備件（備品備件）：指為修理本企業機器裝置和運輸裝置的各種備件。
⑸包裝材料：如紙張、麻繩、鐵絲、鐵皮等。
⑹外購燃料：指企業為進行生產耗用的各種液體、固體、氣體燃料。 包括：生產過程中用的燃料；動力用燃料；為創造正常勞動條件用的燃料； 為生產經營提供運輸服務所耗用的燃料。
2.外購低值易耗品
指使用年限在一年以下與生產經營有關的裝置，器具、工具等。包括：
⑴一般工具。如刀具、量具、夾具等。
⑵專用工具。如專用模型等。
⑶替換裝置。如各種型號的模具等。
⑷管理用具。如辦公用具等。
⑸勞動保護用品。如工作服、各種防護用品等。
⑹生產過程中週轉使用的包裝容器等。」
根據《中華人民共和國增值稅暫行條例》（***令2023年第538號）規定：
「第十條 下列專案的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣：
（一）用於非增值稅應稅專案、免徵增值稅專案、集體福利或者個人消費的購進貨物或者應稅勞務；
（二）非正常損失的購進貨物及相關的應稅勞務；
（三）非正常損失的在產品、產成品所耗用的購進貨物或者應稅勞務；
（四）***財政、稅務主管部門規定的納稅人自用消費品；
（五）本條第（一）項至第（四）項規定的貨物的運輸費用和銷售免稅貨物的運輸費用。」
根據上述規定，如果不是用於上述不得抵扣的範圍，且符合國稅發[1993]23號文規定的增值稅扣除專案，購入辦公用品之類開來的增值稅專用發票能抵扣進項稅額。但是在會計處理上請您注意.購買的辦公司用品最好不要立即入當期的費用.
而是先通過低值易耗品來過渡一下.具體的賬務處理如下:
借:低值易耗品
應交稅金--應交增值稅(進項稅額)
貸:銀行存款或現金(新企業會計準則為庫存現金)
當各部門領用時則就採用一次攤銷法將其全部攤銷
借:管理費用--辦公用品
貸:低值易耗品
這樣做的好處是企業(一般納稅人)且取得了增值稅專用發票的只有在先通過低值易耗品時才能做應交稅金--應交增值稅(進項稅額)這個科目,否則如果購進當時直接進費用就不能做應交稅金這個科目了.如果在當期直接做費用並且做了應交稅金這是稅法上的一大忌諱.請千萬注意.
14樓：用會計改變命運
不得從銷項稅額中抵扣的進項稅額：
1、用於非增值稅應稅專案、免徵增值稅專案、集體福利或者個人消費的購進貨物或者應稅勞務。
2、非正常損失的購進貨物及其相關的應稅勞務。
3、非正常損失的在產品、產成品所耗用的購進貨物或者應稅勞務。
4、***財政、稅務主管部門規定的納稅人自用消費品。
5、符合上述1、2、3項規定的貨物的運輸費用和銷售免稅貨物的運輸費用。
6、增值稅一般納稅人採取郵寄方式銷售、購買貨物所支付的郵寄費，不允許計算進項稅額抵扣。
注：非正常損失是指因管理不善造成被盜、丟失、黴爛變質的損失。
15樓：創作者
你是一般納稅人還是小規模啊？
小規模沒有抵扣的
16樓：匿名使用者
辦公用品是可以抵扣的。只要是購入與生產經營有關的除用於非增值稅應稅專案、建築及其附屬設施等不動產、應徵消費稅的汽車、摩托車和遊艇外的都可抵扣。
17樓：匿名使用者
只要你是一般納稅人，開來的發票都可以抵扣的，只是記憑證的時候要記對科目就行的，日期不要超過認證期限。借 管理費用和應交稅費 貸 庫存現金或銀行存款等科目。
18樓：
1、超過期限
2、密碼區不符
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