1樓：匿名使用者
可以彌補
具體的檔案：
國稅函〔2008〕635號
各省、自治區、直轄市和計劃單列市國家稅務局、地方稅務局：
根據各地貫徹落實《國家稅務總局關於印發〈中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表〉等報表的通知》（國稅函〔2008〕44號）（以下簡稱《通知》）過程中反映的問題，經研究，現就企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表的有關填報口徑問題明確如下：
一、《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（a類）》第4行「利潤總額」修改為「實際利潤額」。填報說明第五條第3項相應修改為：「第4行『實際利潤額』：
填報按會計制度核算的利潤總額減除以前年度待彌補虧損以及不徵稅收入、免稅收入後的餘額。事業單位、社會團體、民辦非企業單位比照填報。房地產開發企業本期取得預售收入按規定計算出的預計利潤額計入本行。
」為了節約成本，已經印製了《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（a類）》並尚未使用完的，可繼續使用，其中「利潤總額」一欄按照上述說明的口徑填寫。
二、《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（a類）》填報說明第五條第16項「（分支機構本行填報總機構申報的第24行『分支機構分攤的所得稅額』）」中的「第24行」修改為「第20行」。
三、《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（a類）》填報說明第五條第14-16項之後增加：「上述第18至20行，彙總納稅總、分機構稅率一致的，按《通知》填報；彙總納稅總、分機構稅率不一致的，按《國家稅務總局關於印發〈跨地區經營彙總納稅企業所得稅徵收管理暫行辦法〉的通知》（國稅發〔2008〕28號）及相關補充檔案的規定計算填報。即第9行或14行或16行與第18-20行關係不成立，且《中華人民共和國企業所得稅彙總納稅分支機構分配表》中分支機構分攤的所得稅額×分配比例=分配稅額計算關係不成立。
」國家稅務總局
二○○八年六月三十日
2樓：洛河上游
季度不能彌補，年度可以。
3樓：匿名使用者
現在新的企業所得稅季度申報表可以彌補上一年度虧損。
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1.企業所得稅季度申報表2張。2.資產負債表，利潤表，現金流量表各一張。3.申報軟盤一張。4.如網上申報，全部在網上解決。企業所得稅季度申報表如何填寫？小規模納稅人年度所得稅申報須報哪些報表?一 小規模增值稅申報表是按月或者季度申報的。如果是企業所得稅在國稅管理的話，需要報企業所得稅年度彙算清繳資料...
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請問您季度預繳的企業所得稅如何做分錄
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