1樓：麥積財稅
不可以，認證了是要當月申報抵扣的，或者是坐在留底的
已認證未申報抵扣的增值稅發票可以紅字沖銷嗎？ 10
2樓：山水縱相逢
已認證未申報抵扣的增值稅發票可以紅字沖銷嗎？不管有沒有抵扣發現錯誤，都是可以衝紅的，已經認證了要你先衝紅，和對方溝通後開衝紅資訊單，記得上傳，資訊嗎告訴銷售方衝紅，有的地方是需要紙質憑證的，上傳後在列印。
3樓：0312求知
我覺得不可以，你別忘了，購買方開了紅字發票資訊表後是需要做進項稅轉出的，但你那張發票又沒有抵扣，即使你再開張藍字過來認證抵扣，也還是不能彌補你最初的沒抵扣。
已勾選未抵扣的發票怎麼衝紅
4樓：金果
可以開具紅字發票。
一、開具紅字普通發票
1、銷貨方未作帳務處理，購貨方退回原發票。
銷貨方將收回的發票粘附在存根聯後面依次註明「作廢」，屬於銷售折讓的，應按折讓後的貨款重新開具銷售發票給購貨方，不得開具紅字發票。
2、銷貨方已作帳務處理，購貨方退回原發票。
銷貨方開具藍字退貨進倉單(屬於貨物折讓退回不需要開具進倉單，下同)，同時開具相同內容的紅字發票，以紅字發票記帳聯作為抵減當期的銷售收入。
將收回的發票粘附在紅字發票的存根聯上，紅字發票的存根聯以及其餘聯次不得撕下。屬於銷售折讓的，應按折讓後的貨款重新開具銷售發票給購貨方。
3、銷貨方未作帳務處理，購貨方已作帳務處理，不能退回原發票。
銷貨方必須取得購貨方的有效證明作為開具紅字發票的依據，填制藍字退貨進倉單。開具相同內容的紅字發票，將紅字發票的發票聯交回購貨方。
作為抵減當期的銷售支出，紅字發票記帳聯作為抵減當期的銷售收入，其餘聯次不得撕下。屬於銷售折讓的，應按折讓後的貨款重新開具銷售發票給購貨方。
4、銷貨方、購貨方均已作帳務處理，不能退回原發票。
同上述第3點操作。
5、購貨方出具的有效證明內容包括：
(1) 必須記載與發票和銷貨清單內容一致的事項和退貨原因；
(2) 加蓋購貨方單位印章或財務專用章；
(3) 同時附上原發票聯的影印件和銀行收款進帳單影印件(已付款的)。
二、開具紅字增值稅專用發票
1、銷貨方如發生退貨、銷售折讓收到購貨方抵扣聯、存根聯的，應視不同情況按以下規定辦理：
(1)購買方在未付貨款並且未作帳務處理的情況下，須將原發票聯和抵扣聯主動退還銷貨方。銷貨方如果未將記帳聯作帳務處理。
應在收到的發票聯和抵扣聯及相應的存根聯、記帳聯上註明「作廢」字樣，並依次貼上在存根聯後面。作為扣減當期銷項稅額的憑證，下月領購專用發票時提交稅務機關核查。
未收到購買方退還的專用發票前，銷貨方不得扣減當期銷項稅額。屬於銷售折讓的，銷貨方應按折讓後的貨款重開專用發票。
(2)如果銷貨方已將記帳聯作帳務處理，銷貨方可根據退回貨物的數量、價款或折讓金額來開具相同內容的紅字專用發票。
將紅字專用發票的記帳聯撕下作為扣減當期銷項稅額的憑證，存根聯、抵扣聯和發票聯不得撕下，將藍字專用發票的抵扣聯、發票聯貼上在紅字專用發票發票聯的後面，並在上面註明藍字、紅字專用發票記帳聯的存放地點，作為開具紅字專用發票的依據。
2 、銷貨方如發生退貨、銷售折讓，但購貨方已將作帳務處理，不能退回原來的發票聯、抵扣聯時，處理如下：
銷貨方在取得購貨方主管稅務機關的《進貨退出及索取折讓證明單》後，方可根據退回貨物的數量、價款或折讓金額來開具相同內容的紅字專用發票。
將紅字專用發票的記帳聯撕下作為扣減當期銷項稅額的憑證，發票聯、抵扣聯交購貨方作為扣減當期進項稅額的憑證。
購貨方收到紅字發票後，應視紅字專用發票所註明的增值稅額從當期進項稅額中 扣減，造成不納稅或少納稅的，屬於偷稅行為。
《國家稅務總局關於進一步做好增值稅納稅申報「一窗式」管理工作的通知》規定：銷貨方如果在開具藍字專用發票的次月及以後收到購貨方退回的發票聯和抵扣聯。
不論是否已將記賬聯作賬務處理，一律通過防偽稅控系統開具負數專用發票扣減銷項稅額的憑證，不得作廢已開具的藍字專用發票，也不得以紅字普通發票作為扣減銷項稅額的憑證。
5樓：掘金企服
可以開具紅字發票
完成認證後開具紅字發票，可以分兩種情況進行處理：
1.如果申請開具紅字發票時企業已經申報抵扣了進項稅額，企業應直接進行進項稅額轉出。因為經認證結果為「認證相符」並且已經抵扣增值稅進項稅額的，購買方必須將已申報抵扣的進項稅額暫依《資訊表》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉出。
2.如果申請開具紅字發票時企業未申報抵扣進項稅額，企業應先申報抵扣進項稅額並同時轉出。比如購買方在開票當月完成認證且申請開具紅字發票，或購買方為外貿企業（其進項稅額計入待抵扣進項稅額），納稅人未申報抵扣該進項稅額，申報時可將該進項稅額列入當期進項稅額，同時暫依《資訊表》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉出。
上述兩種情況的進項轉出填寫在《增值稅納稅申報表附列資料（表二）》第20欄「本期進項轉出額—其中：紅字專用發票通知單註明的進項稅額」。
發票認證當月認證 可以抵扣上月嗎
6樓：哀紹輝
不是。分情況分析。增值稅一般納稅人取得的2023年7月1日及以後開具的增值稅專用發 票和機動車銷售統一發 票，應自開具之日起360日內認證或登入增值稅發票選擇確認平臺進行確認，並在規定的納稅申報期內，向主管國稅機關申報抵扣進項稅額。
這裡的規定的納稅申報期，通常是指認證發票次月15日前，申報上月增值稅時，向主管稅務機關申報抵扣進項稅額，相當於當月認證的發 票，當月應作進項稅額抵扣賬務處理，至於當月進項稅額大於銷項稅額，進項稅額不足抵扣部分，可作為留抵稅額，留待下期抵扣，只要企業持續經營，即使下期仍然沒有抵扣完，可無限期向後結轉，直至企業登出。
《國家稅務總局關於進一步明確營改增有關征管問題的公告》（國家稅務總局公告2023年第11號）：十、自2023年7月1日起，增值稅一般納稅人取得的2023年7月1日及以後開具的增值稅專用發票和機動車銷售統一發票。
進項稅和銷項稅的區別:
進項稅和銷項稅的區別就是銷項稅是應交增值稅明細科目下的專欄，應交稅金科目下設定應交增值稅，未交增值稅兩個明細科目，而應交增值稅明細科目下設定了進項稅額和銷項稅額。
增值稅是對銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務以及進口貨物的單位和個人就其實現的增值額徵收的一個稅種。
進項稅額是已經支付的錢，是企業買東西時記在採購總價中的增值稅款，在編制會計賬戶的時候記在借方。
增值稅抵扣：應交的稅費=銷項稅-進項稅。
每個月企業拿所有的銷項稅額減去進項稅，如果是正數就要向稅務局交稅，如果是零或者負數就不用交了。
7樓：匿名使用者
當月認證的發票只能抵扣當月及以後月份的稅額，不可以用來抵扣上月的稅額，因為上月的稅額都已近進行納稅申報了。
8樓：偶氣笛
回答不能
本月初開具的進項票稅額不能抵扣上月的銷項稅額。如果是本月收到本月以前開具的進項稅發票，在增值稅申報前勾選認證，可以抵扣上月的銷項稅額。收到是本月開具的進項發票，就不能抵扣上月的銷項稅額。
9樓：匿名使用者
進項認證後，可以在當月申報抵扣期或下月15日前進行申報抵扣上月銷項稅額。
10樓：夫夢畢安陽
如果你是平臺上勾選確認的可以本月認證抵扣上月的，如果是掃描器認證只能是本月認證本月抵扣。
增值稅--超期未抵扣，如何開具紅字發票衝抵超期發票？
11樓：金果
根據《關於調整增值稅扣稅憑證抵扣期限有關問題的通知》：
第三條、增值稅一般納稅人取得2023年1月1日以後開具的增值稅專用發票、公路內河貨物運輸業統一發票、機動車銷售統一發票以及海關繳款書，未在規定期限內到稅務機關辦理認證、申報抵扣或者申請稽核比對的，不得作為合法的增值稅扣稅憑證，不得計算進項稅額抵扣。
12樓：綠水青山
根據《國家稅務總局關於調整增值稅扣稅憑證抵扣期限有關問題的通知》（國稅函[2009]617號）第一條規定，增值稅一般納稅人取得2023年1月1日以後開具的增值稅專用發票、公路內河貨物運輸業統一發票和機動車銷售統一發票，應在開具之日起180日內到稅務機關辦理認證，並在認證通過的次月申報期內，向主管稅務機關申報抵扣進項稅額。第三條規定，增值稅一般納稅人取得2023年1月1日以後開具的增值稅專用發票、公路內河貨物運輸業統一發票、機動車銷售統一發票以及海關繳款書，未在規定期限內到稅務機關辦理認證、申報抵扣或者申請稽核比對的，不得作為合法的增值稅扣稅憑證，不得計算進項稅額抵扣。
若這張發票屬於逾期未認證，根據《國家稅務總局關於逾期增值稅扣稅憑證抵扣問題的公告》（國家稅務總局公告2023年第50號）第一條規定，對增值稅一般納稅人發生真實交易但由於客觀原因造成增值稅扣稅憑證逾期的，經主管稅務機關稽核、逐級上報，由國家稅務總局認證、稽核比對後，對比對相符的增值稅扣稅憑證，允許納稅人繼續抵扣其進項稅額。增值稅一般納稅人由於除本公告第二條規定以外的其他原因造成增值稅扣稅憑證逾期的，仍應按照增值稅扣稅憑證抵扣期限有關規定執行。
第二條規定，客觀原因包括如下型別：
（一）因自然災害、社會突發事件等不可抗力因素造成增值稅扣稅憑證逾期；
（二）增值稅扣稅憑證被盜、搶，或者因郵寄丟失、誤遞導致逾期；
（三）有關司法、行政機關在辦理業務或者檢查中，扣押增值稅扣稅憑證，納稅人不能正常履行申報義務，或者稅務機關資訊系統、網路故障，未能及時處理納稅人網上認證資料等導致增值稅扣稅憑證逾期；
（四）買賣雙方因經濟糾紛，未能及時傳遞增值稅扣稅憑證，或者納稅人變更納稅地點，登出舊戶和重新辦理稅務登記的時間過長，導致增值稅扣稅憑證逾期；
（五）由於企業辦稅人員**、突發危重疾病或者擅自離職，未能辦理交接手續，導致增值稅扣稅憑證逾期；
（六）國家稅務總局規定的其他情形。
第三條規定，增值稅一般納稅人因客觀原因造成增值稅扣稅憑證逾期的，可按照本公告附件《逾期增值稅扣稅憑證抵扣管理辦法》的規定，申請辦理逾期抵扣手續。
若您的這張發票屬於已認證但未按期申報抵扣的情況，請參照《國家稅務總局關於未按期申報抵扣增值稅扣稅憑證有關問題的公告》（國家稅務總局公告2023年第78號）檔案規定執行。
13樓：匿名使用者
根據國稅發（2006）156號檔案規定，開具負數發票必須由購貨方出具其主管國稅《開具負數發票通知單》給銷貨方，銷貨方憑通知書開具負數發票並重新開具藍字發票。（2006）156號檔案第十四條規定「一般納稅人取得專用發票後，發生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的，或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓的，購買方應向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》（以下簡稱《申請單》，附件3）。《申請單》所對應的藍字專用發票應經稅務機關認證」，由於這張發票沒有認證，購貨方無法申請開具負數發票，其主管國稅不會出具《開具負數發票通知單》，因此你企業無法開具負數發票，也就無法重新開具藍字發票了。
唯一的辦法，購貨方憑過期未認證的發票入帳，但不能抵扣稅款。
增值稅普通發票可以認證抵扣嗎
有錢花 開支與企業的經營管理活動有關的增值稅普通發票，只要真實合法，是可以作為成本抵扣企業所得稅的。一般的普通發票是不可以抵扣銷項稅的，增值稅專用發票可以抵扣，但有一些特殊的普通發票如收購農產品普通發票，運費普通發票等是可以抵扣的。此回答由有錢花提供，有錢花是度小滿金融旗下信貸平臺，度小滿金融將切實...
當月認證的發票能否在次月進行抵扣
不可以，必須當月計入進項稅額。如果進項稅額大於銷項稅額，可以留抵到次月，以此類推。 愛要說出口 分情況的，對於輔導期一般納稅人來說，當月認證次月抵扣。對於一般納稅人來說，當月認證必須當月抵扣。增值稅專用發票是由國家稅務總局監製設計印製的，只限於增值稅一般納稅人領購使用的，既作為納稅人反映經濟活動中的...
當月增值稅發票未認證次月認證當月能抵扣嗎
u愛浪的浪子 能當月認證當月有效，增值稅進項發票當月認證之後，必須當月抵扣，否則下一個月，就無法抵扣增值稅了。當月認證的增值稅進項發票，當月沒有抵扣，下一個月就會形成滯留票，對雙方企業都有影響。擴充套件資料 增值稅一般納稅人取得的2017年7月1日及以後開具的增值稅專用發 票和機動車銷售統一發 票，...