1樓：楊子電影
貨方，開出的發票自行到購貨方國稅機關進行認證。但是發票未在認證當月交付給購貨方，現在購貨方未記賬，也未申報抵扣。處理方法：
一、如果是6月份的認證的進項發票，現在還是申報期，購貨方可以通過到國稅機關進行補充申報調整申報表。（申報期申報表有誤是可以進行補充申報調整的，寫一個說明函以便國稅局備案）
二、如果是上個月以前認證的進項發票，走「未按期申報抵扣增值稅扣稅憑證」處理流程。
納稅人、扣繳義務人的納稅申報或者代扣代繳、代收代繳稅款報告表的主要內容包括：稅種、稅目、應納稅專案或者應代扣代繳、代收代繳稅款專案、適用稅率或者單位稅額、計稅依據、扣除專案及標準、應納稅額或者應代扣代繳、代收代繳稅額、稅款所屬期限等。
納稅申報是指納稅人、扣繳義務人在發生法定納稅義務後，按照稅法或稅務機關相關行政法規所規定的內容，在申報期限內，以書面形式向主管稅務機關提交有關納稅事項及應繳稅款的法律行為。
2樓：匿名使用者
是不是這麼理解，你是銷貨方，開出的發票自行到購貨方國稅機關進行了認證。
但是發票未在認證當月交付給購貨方，現在購貨方未記賬，也未申報抵扣。
處理方法：
一、如果是6月份的認證的進項發票，現在還是申報期，購貨方可以通過到國稅機關進行補充申報調整申報表。（申報期申報表有誤是可以進行補充申報調整的，寫一個說明函以便國稅局備案）
二、如果是上個月以前認證的進項發票，走「未按期申報抵扣增值稅扣稅憑證」處理流程。涉及的具體**見附件。
政策依據：
《國家稅務總局關於未按期申報抵扣增值稅扣稅憑證有關問題的公告》
國家稅務總局公告2023年第78號
為解決增值稅一般納稅人增值稅扣稅憑證因客觀原因未按期申報抵扣增值稅進項稅額問題，現將有關規定公告如下：
一、增值稅一般納稅人取得的增值稅扣稅憑證已認證或已採集上報資訊但未按照規定期限申報抵扣；實行納稅輔導期管理的增值稅一般納稅人以及實行海關進口增值稅專用繳款書「先比對後抵扣」管理辦法的增值稅一般納稅人，取得的增值稅扣稅憑證稽核比對結果相符但未按規定期限申報抵扣，屬於發生真實交易且符合本公告第二條規定的客觀原因的，經主管稅務機關稽核，允許納稅人繼續申報抵扣其進項稅額。
本公告所稱增值稅扣稅憑證，包括增值稅專用發票（含貨物運輸業增值稅專用發票）、海關進口增值稅專用繳款書和公路內河貨物運輸業統一發票。
增值稅一般納稅人除本公告第二條規定以外的其他原因造成增值稅扣稅憑證未按期申報抵扣的，仍按照現行增值稅扣稅憑證申報抵扣有關規定執行。
二、客觀原因包括如下型別：
（一）因自然災害、社會突發事件等不可抗力原因造成增值稅扣稅憑證未按期申報抵扣；
（二）有關司法、行政機關在辦理業務或者檢查中，扣押、封存納稅人賬簿資料，導致納稅人未能按期辦理申報手續；
（三）稅務機關資訊系統、網路故障，導致納稅人未能及時取得認證結果通知書或稽核結果通知書，未能及時辦理申報抵扣；
（四）由於企業辦稅人員**、突發危重疾病或者擅自離職，未能辦理交接手續，導致未能按期申報抵扣；
（五）國家稅務總局規定的其他情形。
三、增值稅一般納稅人發生符合本公告規定未按期申報抵扣的增值稅扣稅憑證，可按照本公告附件《未按期申報抵扣增值稅扣稅憑證抵扣管理辦法》的規定，申請辦理抵扣手續。
四、增值稅一般納稅人取得2023年1月1日以後開具，本公告施行前發生的未按期申報抵扣增值稅扣稅憑證，可在2023年6月30日前按本公告規定申請辦理，逾期不再受理。
五、本公告自2023年1月1日起施行。
3樓：匿名使用者
這個跟認證抵扣方應該沒關係的，你正常抵扣啊。
4樓：探索瀚海
增值稅發票認證通過就可以抵扣增值稅進項稅額。
根據《國家稅務總局關於增值稅一般納稅人取得防偽稅控系統開具的增值稅專用發票進項稅額抵扣問題的通知》（國稅發[2003]17號）規定：一、增值稅一般納稅人申請抵扣的防偽稅控系統開具的增值稅專用發票，必須自該專用發票開具之日起90日內到稅務機關認證，否則不予抵扣進項稅額。二、增值稅一般納稅人認證通過的防偽稅控系統開具的增值稅專用發票，應在認證通過的當月按照增值稅有關規定核算當期進項稅額並申報抵扣，否則不予抵扣進項稅額。
進項發票上月已認證,但未做帳怎麼辦?申報時未填寫，但稅務局已經通過了，怎麼辦
5樓：鈺瀟
1、申報時未填寫，但稅務局已經通過
證明在國稅系統中是按實際認證數稽核的，至於申報時未填寫，只是書寫的漏記（營業廳的經辦人員沒有給指正），不影響網路報送資料的申報結果；
2、上月未做帳已認證，只須次月補入帳，備註補記，報表上未填寫的資料補填，或重新填寫一份實際的以備查就行。
進項發票已認證，未做帳、申報時也未填寫，一般稅務局是不會通過的，因為申報時會有一個比對過程，報的資料與稅務局的資料肯定有差異，是通不過的，除非上次的認證沒通過或有異常，最好與專管員聯絡一下，看看是何種情況得以通過。
根據我國《稅收徵收管理法》
第二十五條
納稅人必須依照法律、行政法規規定或者稅務機關依照法律、行政法規的規定確定的申報期限、申報內容如實辦理納稅申報，報送納稅申報表、財務會計報表以及稅務機關根據實際需要要求納稅人報送的其他納稅資料。
扣繳義務人必須依照法律、行政法規規定或者稅務機關依照法律、行政法規的規定確定的申報期限、申報內容如實報送代扣代繳、代收代繳稅款報告表以及稅務機關根據實際需要要求扣繳義務人報送的其他有關資料。
擴充套件資料：
納稅時申報物件
下列納稅人或者扣繳義務人、代徵人應當按期向主管國家稅務機關辦理納稅申報或者代扣代繳、代收代繳稅款報告、委託代徵稅款報告。
(一)依法已向國家稅務機關辦理稅務登記的納稅人。
包括：1、各項收入均應當納稅的納稅人；
2、全部或部份產品、專案或者稅種享受減稅、免稅照顧的納稅人；
3、當期營業額未達起徵點或沒有營業收入的納稅人；
4、實行定期定額納稅的納稅人；
5、應當向國家稅務機關繳納企業所得稅以及其他稅種的納稅人。
(二)按規定不需向國家稅務機關辦理稅務登記，以及應當辦理而未辦理稅務登記的納稅人。
(三)扣繳義務人和國家稅務機關確定的委託代徵人。
6樓：是辛普森呀呀
1、申報沒有完成，但稅務局通過了的情況，該證書根據國家稅收制度中的實際證書數量進行審查。至於沒有填寫報告，是遺漏了寫作（營業所的經營者沒有糾正），並不影響網際網路提交的資料包告的結果。
2、上個月沒有做的帳已經過認證的情況，需要下個月補帳，備註要補帳，資料沒有填在報告上要填，或填寫一份實際的副本以供參考即可。
綜上所述，進項發票上月已認證，但未做帳需要到下個月進行補賬即可。
7樓：匿名使用者
在下期再申報抵扣申報系統比對不可能通過的。做財會工作的，誰能保證永不出錯？稅務局這個系統設定的就不合理，像一個無賴！
8樓：匿名使用者
沒事，在填制稅務月申報裡的表二時，有一欄是前期認證相符，且本期申報抵扣的一欄，你在那把你前期認證的進項發票填上就可以，這個月入帳做帳務處理，希望可以幫到你
9樓：
進項發票已認證，未做帳、申報時也未填寫，一般稅務局是不會通過的，因為申報時會有一個比對過程，你報的資料與稅務局的資料肯定有差異，是通不過的，除非你上次的認證沒通過或有異常，最好與專管員聯絡一下，看看是何種情況得以通過的及這次的情況如何補救..............
10樓：唐小的糖
進項只能當月認證當月抵扣，就算是輔導期一般納稅人，因為你上月申報表沒填又沒提無票的話，這個月照樣不能抵扣，下成本吧
如果我方開出增埴稅發票並已經過認證，但對方遲遲不進行認證，致使該份發票過期，那發票該如何處理
如果你是銷貨方，開出票以後必定已在開票的當期做帳了，並且在該月的增值稅申報中也對該票進行了抄報稅 而非你說的認證，銷售方對自己開出的票不存在認證一說 所以只要你完成了上述的兩個環節，購貨方是否把你們給他的票拿去認證就與你無關了，對方不認證導致發票過期只是會影響到他不能將該部分進項稅用於抵扣，與你們銷...
增值稅專用發票，跨月購方已認證,因發票有誤未抵扣紅字發票申請單應該哪方申請，具體怎麼辦謝謝
旁煙北風 1 你已認證抵扣的只能以銷貨退回名義申請開具紅字發票通知書，應該是購方向購方主管國稅局申請哈，購方先列印開具紅字申請單選購方申請 需作進項轉出 銷貨退回，然後去購方國稅局申請開開具紅字發票通知單，然後將通知單交銷方開紅字票。2 購方只要申請開了紅字通知單那就需要按通知單上的稅額作進項轉出，...
進項發票已認證但是對方作廢了該怎麼辦
銷貨方對於作廢的情況及後續抄報稅及申報的處理不同，購貨方也有所不同 1 如銷貨方開出發票後，手工在增值稅專用發票記賬聯票面上寫了 作廢 字樣，而防偽稅控開票系統中沒有作廢的操作，且銷貨方按正常票進行抄稅和申報的，購貨方取得的發票抵扣聯可正常認證抵扣 2 如銷貨方開出發票後，在防偽稅控開票系統中作 作...