1樓：餘山海
一般納稅人應在“應交稅費”科目下設定“應交增值稅”、“未交增值稅”、“待抵扣進項稅額” 、“增值稅留抵稅額”和 “增值稅檢查調整”五個明細科目進行核算。
一般納稅人是指年應徵增值稅銷售額（以下簡稱年應稅銷售額，包括一個公曆年度內的全部應稅銷售額）超過財政部規定的小規模納稅人標準的企業和企業性單位。一般納稅人的特點是增值稅進項稅額可以抵扣銷項稅額。
應交稅費是指企業根據在一定時期內取得的營業收入、實現的利潤等，按照現行稅法規定，採用一定的計稅方法計提的應交納的各種稅費。
應交稅費包括企業依法交納的增值稅、消費稅、企業所得稅、資源稅、土地增值稅、城市維護建設稅、房產稅、土地使用稅、車船稅、教育費附加、礦產資源補償費、印花稅、耕地佔用稅等稅費，以及在上繳國家之前，由企業代收代繳的個人所得稅等。
擴充套件資料：
應交稅費的種類：
一、應交增值稅
二、營業稅
三、企業所得稅
四、土地增值稅
五、契稅
六、耕地佔用稅
七、城鎮土地使用稅
八、城市維護建設稅
九、教育附加
十、文化事業建設費
十一、地方教育附加
十二、國際稅收
十三、社保費用
一般納稅人納稅申報：
納稅人應按月進行納稅申報，申報期為次月1日起至15日止，遇最後一日為法定節假日的，順延1日；在每月1日至10日內有連續3日以上法定休假日的，按休假日天數順延。
2樓：小肥肥
在“應交稅費”明細賬內，應分別設定： 進項稅額”、“已交稅金”、“轉出未交增值稅”、“減免稅款”、“銷項稅額”、“出口退稅”、“進項稅額轉出”、“出口抵減內銷產品應納稅額”、“轉出多交增值稅”等專欄。
注意：納稅企業對應交的增值稅，應在“應交稅費”科目下設定“應交增值稅”，該科目明細科目的貸方反映銷售貨物或提**稅勞務按規定收取的增值稅（銷項稅）額、出口貨物退稅、轉出已支付或應分擔的增值稅、轉出多交增值稅、減免稅款、轉出未交增值稅。
擴充套件資料：
應交稅費的主要賬務處理
（一）應交消費稅、營業稅、資源稅和城建稅
1．企業按規定計算應交的消費稅、營業稅、資源稅、城市維護建設稅，借記“稅金及附加”等科目，貸記本科目（應交消費稅、營業稅、資源稅、城市維護建設稅）。
2．**不動產，計算應交的營業稅，借記“固定資產清理”等科目，貸記本科目（應交營業稅）。
3．交納的消費稅、營業稅、資源稅、城市維護建設稅，借記本科目（應交消費稅、營業稅、資源稅、城市維護建設稅），貸記“銀行存款”等科目。
（二）應交所得稅
1． 企業按照稅法規定計算應交的所得稅，借記“所得稅”等科目，貸記本科目（應交所得稅）。
2．交納的所得稅，借記本科目（應交所得稅），貸記“銀行存款”等科目。
（三）應交土地增值稅
1．企業轉讓的國有土地使用權連同地上建築物及其附著物一併在“固定資產”或“在建工程”等科目核算的，轉讓時應交的土地增值稅，借記“固定資產清理”科目，貸記本科目（應交土地增值稅）。
2．交納的土地增值稅，借記本科目（應交土地增值稅），貸記“銀行存款”等科目。
（四）應交房產稅、土地使用稅和車船使用稅
1．企業按規定計算應交的房產稅、土地使用稅、車船使用稅，借記“稅金及附加”科目，貸記本科目（應交房產稅、應交土地使用稅、應交車船使用稅）。
2． 交納的房產稅、土地使用稅、車船使用稅，借記本科目（應交房產稅、應交土地使用稅、應交車船使用稅），貸記“銀行存款”等科目。
（五）應交個人所得稅
1． 企業按規定計算的應代扣代交的職工個人所得稅，借記“應付職工薪酬”科目，貸記本科目（應交個人所得稅）。
2．交納的個人所得稅，借記本科目（應交個人所得稅），貸記“銀行存款”等科目。
（六）應交的教育費附加、礦產資源補償費
1．企業按規定計算應交的教育費附加、礦產資源補償費，借記“營業稅金及附加”、“其他業務支出”、“管理費用”等科目，貸記本科目（應交教育費附加、應交礦產資源補償費）。
2．交納的教育費附加、礦產資源補償費，借記本科目（應交教育費附加、應交礦產資源補償費），貸記“銀行存款”等科目。
3樓：匿名使用者
增值稅一般納稅人會計科目及專欄設定
（1）應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
——應交增值稅（銷項稅額抵減） 差額徵稅的賬務處理——應交增值稅（已交稅金）
——應交增值稅**出未交增值稅）
——應交增值稅（減免稅款）
——應交增值稅（出口抵減內銷產品應納稅額）——應交增值稅（銷項稅額）
——應交增值稅（出口退稅）
——應交增值稅（進項稅額轉出）
——應交增值稅**出多交增值稅）
（2）應交稅費——未交增值稅
（3）應交稅費——預交增值稅
（4）應交稅費——待抵扣進項稅額
取得的不動產在建工程，按現行增值稅制度規定準予以後期間從銷項稅額中抵扣的進項稅額；
（5）應交稅費——待認證進項稅額
一般納稅人已取得增值稅扣稅憑證、按照現行增值稅制度規定準予從銷項稅額中抵扣，但尚未經稅務機關認證的進項稅額
（6）應交稅費——待轉銷項稅額
已確認相關收入（或利得）但尚未發生增值稅納稅義務而需於以後期間確認為銷項稅額的增值稅額。
（7）應交稅費——增值稅留抵稅額
（8）應交稅費——簡易計稅
（9）應交稅費——轉讓金融商品應交增值稅
（10）應交稅費——代扣代交增值稅
應交稅費-應交增值稅科目下要設哪些明細科目?
4樓：我是白蘭花
1. 一般納稅人在“應交稅費；應交增值稅”明細賬內，應分別設定“版
進項稅額”，權已交稅金”“轉出未交增值稅”，“減免稅款”；、
“銷項稅額，出口退稅，進項稅額轉出，“出口抵減內銷產品應納稅額”、“轉出多交增值稅”等**明細科目。
2..如果是小規模納稅人，在應交稅費科目下設定一個“應交增值稅”二級明細科目就行了
3.為了核算一般納稅人企業在月終時當月應交未交的增值稅或多交的增值稅，在“應交稅費”科目下還應設定“未交增值稅”明細科目。
1）.該明細科目貸方登記自“應交增值稅”明細科目轉出的未交增值稅；
2）.借方登記自“應交增值稅”明細科目轉出的多交增值稅和本月實際交納的以前月份尚未交納的增值稅；
3）.期末貸方餘額反映未交的增值稅，若為借方餘額則反映多交的增值稅。
一般納稅人開了普通發票要交稅嗎，一般納稅人開具普通發票稅率是多少
回答一般納稅人開普通發 票除按規定屬於免徵增值稅專案外 免徵增值稅專案不得開具增值稅專用發 票 其餘專案開具增值稅普通發 票，也要交納增值稅。1 修訂後的 中華人民共和國增值稅暫行條例 第二十一條 納稅人銷售貨物或者應稅勞務，應當向索取增值稅專用發 票的購買方開具增值稅專用發 票，並在增值稅專用發票...
關於一般納稅人的核定，2023年一般納稅人認定標準
80萬的年營業額是指不含稅金額。現在的一般納稅人的核定，是超過500萬年營業額的小規模納稅人強制轉為增值稅一般納稅人。一般納稅人是大於500萬以上就是一般納稅人了，80萬的營業是不含稅的，如果是銷售額，就是含稅的 龍達財稅。一般納稅人必須建立健全賬務，實行查賬徵收，不能核定，這也是取得增值稅一般納稅...
一般納稅人抄報稅具體流程，一般納稅人的工作流程？？每個月是不是先做完帳以後稅務上申報以後再抄報稅？？抄報稅是什麼意思？？
法妞問答律師 諮詢 企業報稅的流程如下 一 在自己的開票系統中點報稅處理，報完稅 二 是進入國稅網填好納稅申報表一中的開出票的份數和實際銷售金額和實際銷售稅額 再儲存 三 退出在申報頁面上點自動生成就可以了。 關鍵他是我孫子 使用者抄報稅流程 1 抄稅寫ic卡 列印各種報表 報稅 a 抄稅起始日正常...