我們是小規模納稅人,上個月有收入未開票已申報納稅了,這個月客戶又要求開發票,那這個月如何申報納稅呢

時間 2021-08-30 09:40:11

1樓:墨汁諾

上個月做了無票收入進賬並納稅,這個月開了發票是無法用紅字衝回上個月納的稅的。只能去找專管員先將情況說明清楚,想辦法補救。不能隨意的無憑無據的衝**入和稅金。

紅字衝**入和稅金,只有在開出負數發票時才可以這樣做。根據敘述情況不符合紅衝。

按照《中華人民共和國發票管理辦法》及實施細則和國稅發156號規定,對於增值稅發票,應該在增值稅納稅義務發生時開具發票。

小規模納稅人若當月存在無票收入,申報當月可以暫按未開具發票做納稅收入,如果下月購貨方索取發票,那麼在下月納稅申報時可將上月已做無票(未開具發票)欄已做的納稅收入,本次申報以負數填列;在開具增值稅發票裡填正數,一正一負不影響當月的實際稅負等。

由於發票滯後開具,應先和稅管員聯絡確認,有的地方要稅管員稽核才能在網頁上申報增值稅納稅申報表。

2樓:匿名使用者

你好!上月收入未開票,在這個月開發票是不影響本月收入與申報的,具體操作為:

1、開發票(上月數)後,本月更正上月收入憑證即可(即紅字更正法),這不影響上月收入與申報情況;

2、本月根據你需要(或實際)資料進行申報(包括有發票與無票收入),同理未開發票部分在以後可以補開,再作更正附上發票即可。

3樓:安蒂列斯群島

上月已申報的未開票銷售收入,本月已開票。

當月確認收入,當月就應該開票啊,不然怎麼確認的收入呢。

這應該屬於隱瞞當月收入了吧。

要寫申報情況說明,有專管員簽字同意後,填寫附表一時,把本月的開票金額減去上月已申報的未開票收入。

先跟專管員溝通吧

4樓:匿名使用者

入賬時紅衝上月不開票收入,再根據發票金額重新確認收入和稅金,成本無需再調整。

本月申報時在申報系統中按實際已開票收入填報,同時在不開票收入列中衝減跨月開票部分。

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