1樓：餃子與否
1.國稅繳納增值稅，地稅以在國稅繳納的增值稅應納稅額為計稅依據，繳納增值稅的附稅即城建稅、教育費附加，地方教育附加。增值稅小規模納稅人繳納增值稅原則上實行按季申報。
2.銷售貨物、服務取得收入，以徵收率全額計稅，納稅人自己只能使用普通發票，增值稅稅率為3%，城建稅等附稅的稅率由主管稅務機關視經營地而定，各地不同。注意事項：
稅率：對於小規模納稅人，按照「徵收率」依據不含稅銷售額全額計算繳納的增值稅，且不得抵扣進項稅額。對於小規模納稅人的稅率我們稱之為「徵收率」不是增值稅稅率。
要注意區分。
舉例說明：如果小規模納稅人應稅銷售額為1000萬元（含稅），徵收率3%，本期取得了增值稅專用發票，註明進項稅額10萬元，那麼本期應該繳納多少增值稅？
應繳納增值稅為=1000/（1+3%）*3%=29.13萬元。這裡，題目中的進項稅額10萬元不得抵扣。
2.增值稅發票：從上述可以看出，對於小規模納稅人，自己只能開增值稅普通發票。
如果購買方需要********，可以申請稅務機關代********（特殊：部分特殊行業按新規定可以自行開具增值稅專用發票。）
一般納稅人和小規模納稅人的區別
1.一般納稅人公司：一般是指年應徵增值稅銷售額超過財政部規定的小規模納稅人標準的企業和企業性單位。
2.一般納稅人公司的認定標準：一年增值稅銷售額(包括出口銷售額和免稅銷售額)達到或超過50萬（工業企業年應稅銷售額）和80萬（商業企業年應稅銷售額）。
2樓：區樂仕
小規模納稅人需分兩種，一是小規模納稅人，二是一般納稅人。如果年（連續不超過12個月）應稅銷售額達到80萬元，是必須要向稅務機關申請一般納稅人資格認定的，不申請認定且經稅務機關通知後仍不申請的，按銷售額17%的稅率計算應納稅額，不可抵扣進項稅額。如果未達到80萬元，可以作為小規模納稅人，也可以選擇申請一般納稅人資格認定，條件是會計核算健全，能夠準確提供稅務資料。
會計核算健全，指能夠按照國家統一的會計制度規定設定賬簿，根據合法、有效憑證核算。
小規模納稅人實行簡易辦法徵收增值稅，可以自行開具增值稅普通發票，徵收率是3%，也可以到主管國稅機關代********，稅率是3%，小規模納稅人購入貨物所支付的增值稅款不可抵扣，按價稅合計全部計入購入貨物成本，每月應當申報繳納的稅款=銷售額（含稅）/1.03*0.03。
而一般納稅人銷售貨物時，如果購貨方是一般納稅人應開具增值稅專用發票，若不是一般納稅人應開具增值稅普通發票，稅率都是17%，此時所計算的稅額稱為銷項稅額，購入貨物時，取得的增值稅專用發票上註明的稅額稱為進項稅額，如果購入貨物取得普通發票，所註明的稅額不可作為進項稅額，而是應當計入貨物成本，每月應申報繳納的稅款=銷項稅額-當月認證通過的進項稅額。
我們公司承接一個工程（營改增之後的），將勞務分包給了小規模納稅人的勞務公司，增值稅怎麼走？ 5
3樓：社會匠心
你們公司是一般納稅人的話，進項是可以抵扣的。勞務公司（小規模）是可以去稅局代********的，你公司取得增值稅專用發票後就可以作為進項抵扣了
小規模納稅人賬務混亂怎麼辦，我是小規模納稅人，稅務局查帳，我的帳目不清楚怎麼辦？
首先核對銀行帳 到銀行打對帳單 沒有的單據補齊其次。列出所有往來單位名單 讓老總過目目前還有哪些單位有往來 小規模一般往來單位老闆都很清楚 然後一一核對往來帳 先把往來單位的餘額對準 其他有不可知餘額暫掛 等待全部帳務弄清楚再做這部分帳務處理 再資盤點公司所有資產 核對資產帳，這幾大塊做好後對於一般...
小規模納稅人適用的增值稅稅率，營改增後小規模納稅人是5 的稅率有哪些
有錢花 小微企業以何種身份納稅，要視其在一定期限內的累計應徵增值稅銷售額而定。若納稅人在連續不超過12個月或四個季度的經營期內累計應徵增值稅銷售額超過規定的，即屬於一般納稅人，否則即為小規模納稅人。1 主要從事生產或提 稅勞務 特指加工 修理修配勞務 的 年銷售額在100萬元以上的，可以認定為一般納...
營改增小規模納稅人設計費賬務如何處理
城南明月羿當年 根據財政部 關於印發 營業稅改徵增值稅試點有關企業會計處理規定 的通知 財會 2012 13號 規定，小規模納稅人提 稅服務，試點期間按照營業稅改徵增值稅有關規定允許從銷售額中扣除其支付給非試點納稅人價款的，按規定扣減銷售額而減少的應交增值稅應直接衝減 應交稅費 應交增值稅 科目。企...