1樓：匿名使用者
公司是輔導期一般納稅人,增值稅專用發票和普通發票的開據與一般納稅人的要求一樣，唯一的區別在於輔導期一般納稅人的增值稅進項專用發票在第一個月不能抵扣，而正式的一般納稅人沒有此項限制。
新認定為一般納稅人的小型商貿批發企業實行納稅輔導期管理的期限為3個月；其他一般納稅人實行納稅輔導期管理的期限為6個月。
2樓：大笑霖
進項額為5000元，進項稅額為850元。那麼在這個月可以開5050元發票，銷項稅額858.5元，本月應交增值稅=銷項稅額858.
5元-進項稅額為850元=8.5元(增值稅一般不能按進貨**開出，要有一些增值，交一點增值稅才比較正常）。
問題補充：
還有就是5月份的進項稅，6月份沒有銷項，也可抵7月份的銷項稅嗎 ？
可以留抵7月份或以後的時間抵銷項稅的。
3樓：
1、關於增值稅一般納稅人納稅輔導期發票怎麼開：
根據管理辦法，第七條 輔導期納稅人取得的增值稅專用發票（以下簡稱專用發票）抵扣聯、海關進口增值稅專用繳款書以及運輸費用結算單據應當在交叉稽核比對無誤後，方可抵扣進項稅額。�
第八條 主管稅務機關對輔導期納稅人實行限量限額發售專用發票。�
（一）實行納稅輔導期管理的小型商貿批發企業，領購專用發票的最高開票限額不得超過十萬元；其他一般納稅人專用發票最高開票限額應根據企業實際經營情況重新核定。�
（二）輔導期納稅人專用發票的領購實行按次限量控制，主管稅務機關可根據納稅人的經營情況核定每次專用發票的**數量，但每次發售專用發票數量不得超過25份。�
輔導期納稅人領購的專用發票未使用完而再次領購的，主管稅務機關發售專用發票的份數不得超過核定的每次領購專用發票份數與未使用完的專用發票份數的差額。
第九條 輔導期納稅人一個月內多次領購專用發票的,應從當月第二次領購專用發票起，按照上一次已領購併開具的專用***售額的3%預繳增值稅，未預繳增值稅的，主管稅務機關不得向其發售專用發票。
� 預繳增值稅時，納稅人應提供已領購併開具的專用發票記賬聯，主管稅務機關根據其提供的專用發票記賬聯計算應預繳的增值稅。�
2、你說“本公司在上月的進項額為5000元，稅額為850元。那麼在這個月該開多少額發票”，我覺得你進項稅額的多少和你開多少***去沒關係啊，你銷售額大就多繳稅，少就少繳稅，沒有銷項只有進項還可以留待下期繼續抵扣。 你這樣問除非 是想人為調節稅收，有風險的哦！
3、"5月份的進項稅，6月份沒有銷項，也可抵7月份的銷項稅嗎",你可在發票開具之日起180日內辦理認證，但一般都願意早認證，比如你5月份取得專票，5月份認證後6月的申報期就可以申報抵扣，6月份如果沒有銷項，可以留到以後抵扣應納稅額。所以別說你抵7月的銷項稅額，抵8月的也行啊！
一般納稅人轉正約談，一般納稅人轉正問題？輔導期已經1年了？
不用擔心什麼格式，一般去時稅務人員都會有表，而且通常也沒有什麼大的問題，一般都是把表給你，讓你寫寫你公司的情況，包括財務情況，例如，有無專職會計人員，出納人員，會計核算是否健全，能否正確設定賬簿，有無專門人保管專用發票，財務室設有防盜門等等，再有就是最好再寫上你公司的發展很有潛力，有前景等，不用太多...
一般納稅人可以開點的發票嗎，一般納稅人可以開3個點的發票嗎
一般納稅人可以開3個點專用發票的情況有一般納稅人銷售自產的部分貨物和一般納稅人按簡易辦法依照3 徵收率計算繳納增值稅。一般納稅人銷售自產的貨物，按3徵收率計算繳納增值稅的情形 第一，縣級及縣級以下各類投資主體建設的裝機容為5萬千瓦以下 含5萬千瓦 的小型水力發電單位一般納稅人銷售自產的電力。第二，一...
輔導期和暫認定有什麼區別，一般納稅人輔導期怎麼認定
一 輔導期納稅人 是指商業企業，新申請批准的一般人，對於輔導期納稅人來說，當月認證的增值稅專用及貨物運輸 海關完稅憑證等都是不可以在當月抵扣的。一般情況下，是隔月抵扣 也有隔兩月左右的 具體的，要根據在稅務機關去印的 稽核結果比對通知單 根據通知單上規定的抵扣稅額在當月進行抵扣。會計分錄為 借 庫存...