1樓：匿名使用者
小規模納稅人。。。為什麼應交的增值稅變成了收入 呢？
你當月收到錢也開出發票，，，為什麼還要通過預收賬款確認收入呢？
按照你的思路 應該的分錄是
借：銀行存款 50000
貸：預收賬款 48543.69
貸：應交稅費-應交增值稅 1456.31你原來確認的應繳稅費-應交增值稅是5000吧，，不然，你的分錄是不平的
當月確認收入，
借：預收賬款 48543.69
貸：主營業務收入 48543.69
這月調整
借：應繳稅費-應交增值稅 5000-1456.31=3543.69貸：主營業務收入 3543.69
因為多計算了增值稅，，所以也會影響到增值稅附加稅的計提請沖掉多計提的營業稅金及附加
所以，建議你做一個正確的分錄。。然後 12月的帳，，少的補記，，多的紅沖掉，，就行了
如果覺得暈暈乎乎的，直接紅衝上月分錄，，在做一張正確分錄就可以了分錄修正後，是不會影響到你11月的報表的，，因為都是在2023年內的資料
2樓：優優財稅
12月份做賬時把11月份當時做的以下這兩筆分錄都做負數衝回.摘要寫衝回11月份第*號和第*號憑證.然後做一筆正確的分錄就可以了.不會影響11月份報表的.
當時做的科目是借：銀行存款 50000 貸：預收賬款45000，應交稅費-應交增值稅1500 。之後確認收入，借：預收賬款45000 貸：主營業務收入 45000
你好，11月份的損益結轉了兩次，但在12月結轉時11月有餘額，要怎麼操作。非常感謝！
3樓：君子之遙
做了兩次結轉肯定有問題，因為重複結轉會導致你的損益科目會出現餘額。將你11月份的兩次損益結轉憑證刪除，重新做一張。建議損益結轉使用系統中的“月末結轉”——“損益結轉”功能來讓系統自動結轉，這樣就會避免重複結轉和錯誤結轉情況。
系統結轉損益具體操作如下所示：
注意事項：
1、使用系統功能結轉前一定將之前的損益結轉科目刪除乾淨。
2、使用系統功能結轉前一定要將所有憑證進行記賬。
點選【月末結轉】進入“轉賬生成”介面
選擇“本年利潤”科目，點選【確定】
如上圖所示，系統會自動生成一張損益科目餘額結轉到本年利潤的憑證，點選儲存即可，最後別忘了記賬（很多人都會忘記最後還要記賬，因為剛剛生成的損益結轉憑證時未記賬狀態）。
請問一下 上個月記賬憑證會計科目做錯了，已經結轉了損益，並且已經裝訂成冊 我現在用紅字沖銷時，結轉
4樓：匿名使用者
不需要，只需要把錯誤的沖銷了，再做一張正確的就行，把修改的做到本月，結轉到本月，這是正常的賬務處理程式。
金蝶k3為什麼結轉11月份損益後,12月份損益無法結轉,顯示讓我刪除已結轉的損益……
5樓：匿名使用者
樓主，你好！從你的描述來看，可能有兩種情況：
第一種，總賬會計期間為2023年11期，不過我覺得這種可能性不是很大。樓主可以通過如下操作來檢視總賬會計期間：
第一步：滑鼠選擇【系統設定】→【系統設定】→【總賬】→【系統引數】，如下圖所示：
第二步：在跳出的【系統引數】對話方塊中選擇“會計期間”選項卡，即可檢視到系統當前的會計年度和會計期間，如下圖所示：
確定總賬當前的會計期間，如果為11期，那麼把11期的賬結轉到12期；如果是12期，那就是第二種情況來處理了。
第二種：如果總賬在第12期，從系統的提示來看，應該已經結轉過損益，已經生成結轉損益的憑證了。如果需要再次結轉損益，可以刪除已經生成的結轉損益憑證，再結轉一次。
注意：結轉損益之前需要確保所有憑證已經稽核過賬。
以上希望能幫助到你
6樓：銳燕
那只有一種情況，你當前操作期間應該是11月，而不是12月。
7樓：霜凝小雪
暈，起碼你得先把十一月的賬結了……
8樓：
你好歹把11月結賬到12月去，如果已經結賬到12月了，是不是12月已經有結轉損益的憑證了，刪除就可再結轉了啊。
9樓：
你確定12月還沒結轉嗎，截圖看下
去年11月一筆未開票收入，做賬了，未申報，今年衝以前年度損益調整怎麼做分錄 30
10樓：塔頂的巔峰
補交以前年度未開票收入的增值稅走納稅調整的賬務處理是：
1、本年度補計提以前年度的增值稅：
借：以前年度損益調整
貸：應交稅費-應交增值稅-增值稅檢查調整
2、結轉時：
借：未分配利潤
貸：以前年度損益調整
3、繳納時：
借：應交稅費-應交增值稅-增值稅檢查調整
貸：銀行存款
4、以前年度損益調整，是指企業對以前年度多計或少計的重大盈虧數額所進行的調整，以使其不至於影響到本年度利潤總額。以前年度多、少計費用或多、少計收益時，應通過“以前年度損益調整”科目來代替原相關損益科目，對方科目不變，然後把“以前年度損益調整”科目結轉到“利潤分配”科目下，進行相應的盈餘公積的調整。最終不能影響當期的“本年利潤”科目。
11樓：匿名使用者
借：以前年度損益調整 68965.52應交稅金——應交增值稅（銷項稅額）11034.48貸：應收其他支付寶 80000
借：本年利潤——利潤分配 68965.52貸：以前年度損益調整 68965.52
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