1樓：小火柴工作室
已經交了的稅款，應該計入應交稅費。分錄
借：應交稅費-營業稅 等
貸：銀行存款
然後結轉一下
借：營業稅金及附加
貸：應交稅費-營業稅 等
借：本年利潤
貸：營業稅金及附加
這樣已經交的稅款就計入了費用，作為利潤的減項。至於收入中有沒有，是另一個問題，沒有計入收入，收入就少了一塊兒，利潤減少了。
沒有完稅憑證，可以到稅務列印一份。如果是網銀交稅，可以把網銀交稅的那頁列印一下，作為原始憑證。銀行記錄中有一欄是「對方名稱」，那裡會如實反映這筆款的收款人。
跨月的稅款也可以補交的。
2樓：冥心寶貝
我們這裡地稅的做法：
業主在付款時，全額代扣稅金及附加。或者總承包方付給分包方時，全額代扣稅金及附加。
總承包方申報時，只申報差額部分的稅款，同時上交代扣的稅款（兩者合計等於全部稅款）。
總承包方：代扣：借：應付賬款
貸：其他應付款-代扣營業稅（或附加）
代繳時：借：其他應付款-代扣稅金
貸：銀行存款
申報自己的差額部分：借：應繳稅金-營業稅
貸：銀行存款
僅供參考。
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