1樓：匿名使用者
第三方交來的稅款。。。？
對，可以這麼處理。沒有風險。
席楠老師你好，有關分包商掛靠的賬務需諮詢
2樓：匿名使用者
這種情況總
copy公司代我們繳納的印花稅和所得稅我們分公司這邊需要做賬嗎？
如果由總公司繳納，你們就不能做了，否則屬於重複記賬了。分公司交哪些稅就入賬哪些，不交的不能入賬，要不，會出現長期掛賬而無法核銷的情況。
所得稅應該按比例分別繳納，一部分總部屬地交、一部分分公司屬地交，這是我國稅務屬地化管理的要求，總部不能將所有的所得稅在他們那裡繳納，稅務會不同意的。這個比例可以諮詢稅務，各地要求不太一樣。
3樓：手機使用者
第三方交來的稅款。。。？
對，可以這麼處理。沒有風險。
打字不易，如滿意，望採納。
請問席楠老師，我們公司是船舶製造業，現在有總公司和分公司兩套賬，總分公司直接費用跟成本的列賬問題。
4樓：匿名使用者
附件是總公司的結算單或其他單據，你們之間的賬務屬於內部往來，內部單據就可以了。
內審和外審的審計物件都是總公司，你們（分公司）是內部單位，就像企業內部的一個部門，如果沒有大問題涉及不到你們的。如果有大的疑問，才有可能呼叫、審查你們的記錄。
至於合併報表，你們不屬於合併報表範疇，子公司才是並表物件。至於總公司是如何分配的，都屬於內部**與內部核算問題，不涉及整個企業（總公司）的會計報表。
5樓：
和你提高技能給他就讓它飛
席老師你好，我想問問關於建築公司掛靠的帳怎麼處理合理
6樓：匿名使用者
總公司——你們掛靠的單位，你們的上家
甲方——發包方
分公司——你們
一個公司——分包方，你們的下家
差不多是這麼個關係吧。
老闆還230萬這筆款還沒有想到怎麼做合理，沒有進賬只有出賬的？
7379575.62-5079575.62=23萬，「老闆作為還款付給了另外一個公司」
借：其他應付款-*** 23萬（另外一個公司）貸：銀行存款 23萬
這筆還款與你上面的業務沒有關係，是歸還的其他企業的欠款（非本工程），直接核銷那家公司的其他應付款或應付賬款就行了。
建築勞務公司掛靠賬務處理？
7樓：匿名使用者
既然已經開出發票，就要做為收入入賬了。至於以後能否收到款項，是你們經營的問題，稅還是要交的。這也是一般企業都不輕易開出發票的重要原因。
借：應收賬款
貸：主營業務收入
如果本月沒有成本發生（支付工資等），就要全額納稅了（營業稅）。確認成本必須要工資發放表，有領款人簽字。說到此，你應該知道怎麼處理成本問題了。
8樓：匿名使用者
成本都是掛靠方提供正規發票和人工工資確認的。你可以借應收賬款貸工程結算 收到成本發票 在結算 收入成本
關於掛靠的工程如何進行賬務處理
9樓：o貓尾控
a公司的賬務處理，其實不涉及成本費用，只要計算人工成本就好了，材料這塊的費用全部交給b公司出賬，你掛靠的話相當於是提供勞務，繳納營業稅就好了。當b公司將全部款項付清的時候就記營業收入--xx工程，人工成本和其他成本。這樣開發票也沒事。
----------------------------不能減免。
10樓：城南明月羿當年
掛靠經營的會計處理
值得說明的是，對於掛靠經營的企業，存在著掛靠企業以現金形式向被掛靠企業支付掛靠管理費的方式，被掛靠企業將收到的掛靠管理費作為小金庫管理，不進行相應的會計處理，這種形式不在本文的討論範圍之內。
對於掛靠經營的會計處理分兩部分考慮：通常的掛靠形式按照被掛靠人的不同分為兩類，一類是個人掛靠有資質的施工企業，另一類是沒有資質的或者資質較低的企業掛靠有資質的企業的，本為針對這兩種情況**會計處理的方法。
個人掛靠有資質的施工企業
這種情況只能將個人作為企業的內部承包來處理，即不違反建築法，也避免了涉稅風險。
掛靠人一般只繳管理費，其他的問題全部由掛靠人自己承擔(包含企業所得稅)。掛靠的收費方式有以下幾種：1、按照合同價款提取百分點;2、按合同價款提取百分點後，還要按照結算價高出合同價款的部分再提取一個百分點;3、按照掛靠一次收取一定的固定費用。
在會計處理過程中要注意三個方面的問題，一是甲方劃款以後，才能再次劃款給掛靠人;二是每次劃款均必須由掛靠人提供發票;三是工程結算後掛靠人，必須向稅務繳稅的**必須返回原件。
老師你好，我想諮詢下，我公司本來是小規模的公司，可是偶爾月份會有大額的會議費，20多萬的這種，如果
11樓：高康財稅網
不用多想，只要確實發生，並提供相應證明材料就行。
12樓：匿名使用者
只要是真實合法，就沒有問題了，費用看你公司的實際情況，既然是小規模公司，銷售額不會太大，超過一定額稅務機關要求你變成一般納稅人的，還有就是你問到的一般是不合法的了，那就當費用每個月分攤就算了！
您好席楠老師：我公司收19500元，我做了一個工資表按勞務成本走減少利潤
13樓：匿名使用者
發放工資不用發票，做個工資表，有領款人身份證號碼和簽字就可以了。工資可以稅前扣除。
資質掛靠問題的賬務處理
14樓：匿名使用者
b公司收到甲方單位（招標單位）的款，b公司要開發票給甲方單位，b公司做營業收入並計提應繳稅費。
扣除應收掛靠費用、稅金等走賬給a公司時，a公司必須提供與走賬金額等額的材料發票、人工費、經營費用等發票，注意：發票抬頭要開b公司。a公司收到這些發票單據當作自己的成本費用記賬。
餘下的質保金，如果已經全額開出發票，則掛在「應收賬款---甲方單位」，如果質保金這部分金額還未開出發票則不需要做賬，由a公司自己記住與甲方單位催討。
收回質保金時，如果需要開具發票，則做營業收入。
把質保金走賬給a公司時，再扣除應收費用、稅金等，與上同。
理解了上述流程，做分錄應該不難了吧，不再累贅。雖說是一種辦法，但是很不規範的辦法，嚴格講資質掛靠是不允許的。
建築安裝市場中這種混亂的情況很多，會計也感到頭痛。而且這樣的做法往往隱藏了私下的一些交易。
15樓：匿名使用者
這有兩種做發，第一種，視同b公司自已的營業收入，但要考慮所得稅。
第二種，與a公司簽訂外包工程合同，收取a公司管理費。
16樓：寫鉛筆字的沙子
同一個問題，想知道，把質保金走賬給a公司時，b公司的分錄用什麼做發票？如果是材料票之類，那麼在該工程一年前已經核算過工程施工的利潤，又該怎麼辦？
請問席楠老師，我們公司是船舶製造業，現在有總公司和分公司兩套賬，總分公司直接費用跟成本的列賬問題
附件是總公司的結算單或其他單據，你們之間的賬務屬於內部往來，內部單據就可以了。內審和外審的審計物件都是總公司，你們 分公司 是內部單位，就像企業內部的一個部門，如果沒有大問題涉及不到你們的。如果有大的疑問，才有可能呼叫 審查你們的記錄。至於合併報表，你們不屬於合併報表範疇，子公司才是並表物件。至於總...
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