1樓：匿名使用者
一、如果事實成立，上年度已進行結賬處理，則，1.借：應收賬款98+16.66
貸：以前年度損益調整98
應交稅費-增值稅檢查調整16.66
2.借：應交稅費-增值稅檢查調整16.66貸：應交稅費-未交增值稅16.66
3. 借：以前年度損益調整（結轉成本、城建稅及附加、企業所得稅、淨利潤）
貸： 庫存商品（結轉成本）
應交稅費-城建稅
其他應交款（附加）
應交稅費 - 應交企業所得稅
利潤分配-未分配利潤
4.上交各種稅金、附加，衝減銀行存款，再做相應分錄
2樓：匿名使用者
借：應收賬款114。66
貸：營業收入98
應交稅費-16.66
3樓：匿名使用者
不用列分錄，只要在增值稅納稅申報表中填寫未開票收入填98萬，稅額16.66萬。先把稅交了，不過要讓你的專管員知道你已交了那個稅款。
然後你要列個明細出來，負數是由那些單位組成，做個**備查。當你開票後（即預收款衝正時），你再在增值稅納稅申報表的未開票收入欄填負數，就行了。你要拿你做的那個**明細去找專管員籤個字確認。
就ok了。如果年底那些負數已在今年開過票了，稅務那邊又不認，你還是可以拿明細**給他看。還是不認，也只有交了那筆稅款。
寫個說明情況寫清楚就是了，分錄借方：營業外支出，貸：應交稅金/主營業務收入。
沒法啊，只要他不認就沒法。
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