1樓：day共和國
1.在出口退稅申報系統內無需申報出口退稅。
2.在電子申報系統內，視同內銷所徵收的銷項稅額應填入增值稅附表1的「未開具專用發票」列的稅額欄中，上方的銷售收入按所徵銷項稅額倒除稅率得出，再填即可。
3.如果稅局核定同意該筆視同內銷的進項稅可以進項抵扣的話，則該筆進項稅額應填入附表2的「已開具抵扣證明的進項法虎瘁臼誆鉸搭歇但忙稅額」欄內。
注意：申請該筆進項抵扣最好與該筆出口業務申報視同內銷徵稅同時進行，這樣有利於盈虧核算。另外，必須注意的是一旦稅局同意進項抵扣並開出證明的話，那麼必須於開出證明的所在月份的增值稅申報期內進行抵扣申報，過期稅局則不予抵扣。
出口不退稅的貨物視同內銷徵增值稅的是不是要********，哪位高手可以指點一下？
2樓：墨汁諾
出口不退稅的貨物視同內銷徵增值稅的不能********。但是按照內銷正常申報就行了。
國稅2023年24號檔案第十
二、適用增值稅徵稅政策的出口貨物勞務，出口企業或其他單位申報繳納增值稅，按內銷貨物繳納增值稅的統一規定執行。
在電子報稅系統裡面是填在未開發票那一欄即可。進口轉內銷是要將銷售額當做含稅價來計算銷項稅。然後補交增值稅。
因為出口本身是免稅的。如果因為超時等原因未申請退稅的話，就視同內銷不免稅了，需要補納。
3樓：匿名使用者
我這邊的處理是交免抵退的時候另外填一個視同內銷的**。
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