1樓：
這個可以不用調整，直接將發票附在18年12月的憑證上，彙算清繳前取得發票的，是允許在所得稅前扣除的。
2樓：有點小想法的算盤
借 以前年度損益調整 -100
借 預付賬款
然後通過以前年度損益調整分別調整未分配利潤，所得稅。把以前年度損益調整科目餘額衝平就可以了。未分配利潤應該是75，所得稅25。
3樓：村站與路基
借：預付賬款
貸記：以前年度損益調整
……這樣，恢復了債權資產，並調整了以前年度的錯誤支出記賬
4樓：豆漿和油條
只需要把進項稅從管理費用裡轉回來
剩餘金額不用轉回，因為企業所得稅彙算清繳有規定
當年發生的費用當年未取得發票的，在次年彙算清繳之前取得發票，該項費用允許稅前扣除
5樓：匿名使用者
第一步先做調整分錄：
1、借：以前年度損益調整 -100貸：銀行存款 －1002、借：
以前年度損益調整 25貸：應交稅費-應交企業所得稅 253、借：以前年度損益調整 75貸：
利潤分配-未分配利潤 75
第二步：因為現在已經拿到發票了，做正常的分錄（按3%來抵扣的話）借：管理費用 97.09
應交稅費－應交增值稅（進項稅額） 2.91貸：銀行存款 100
管理費用能做貸方嗎，管理費用能做貸方嗎？
你這筆先不要處理 你到月底去銀行拿對賬單 看銀行怎麼記錄的 就是說銀行對賬單上有沒有這筆 如果沒有，你吧憑證撕了就是了 覆水疊涯 可以的管理費用記貸方表示減少 銀行退回時 借 銀行存款 100 貸 管理費用 100 或者是 借 管理費用 100 紅字 貸 銀行存款 100 紅字 你的情緒中暑嗎 如果...
管理費用,製造費用分別包括哪些內容
管理費用 管理部門發生的所有費用都記入管理費用，包括工資，福利費用，差旅費 業務招待費 除了記入營業稅金及附加科目以外的其他稅和費 企業在籌建期發生的一切費用 等 製造費用 車間及車間管理部門發生的費用 比如車間管理人員的工資等 今年新增的內容 車間的日常維修記入管理費用 銷售費用 銷售產品過程中發...
會計上管理費用可以記貸方嗎
1 會計上管理費用是可以記貸方，管理費的做賬方法為 發生記借方，衝回 退減可以記貸方 結轉時也在貸方。會計上管理費用除結轉至本年利潤外不記貸方，而是用紅字記借方。否則利潤表的淨利潤加資產負債表上未分配利潤年初數不等於本期數。企業應通過 管理費用 科目，核算管理費用的發生和結轉情況。該科目借方登記企業...