1樓：匿名使用者
科目 憑證抽樣方法 憑證抽查審計結論
現金 大額現金收付 抽查大額現金收付原始憑證，（“未見異常情況”或“加上所發現的問題”）
銀行存款 大額銀行存款收付款 抽查大額銀行存款收付款原始憑證，（“未見異常情況”或“加上所發現的問題”）
短期投資 詳查本期發生額 詳查本期發生額，（“短期投資購入、轉讓、**的會計處理符合會計制度的規定，投資收益的計算正確，未發現異常情況”或“加上所發現的問題。”）
應收票據 未發詢證函及年末餘額大於 元的應收票據 對未發詢證函的應收票據，選取年末餘額大於 元的，抽查有關原始憑證，（“未見異常情況”或“加上所發現的問題”）
年末無餘額的應收票據本期大額貸方發生額 對年末無餘額的應收票據本期大額貸方發生額進行抽查，（“其貼現額與利息額的計算正確，未發現異常情況”或“加上所發現的問題。”）
應收股利 詳查本期發生額 詳查本期發生額，（“本期應收股利與股利分配公告及利潤分配方案相一致、會計處理符合會計制度的規定，未發現異常情況”或“加上所發現的問題。”）
應收賬款 未發詢證函及年末餘額大於 元的應收賬款 對未發詢證函的應收帳款，選取年末餘額大於 元的，抽查有關原始憑證，（“其入帳依據充分、有效，未發現異常情況”或“加上所發現的問題。”）
資產負債表日前後（一週或一旬）的大額應收賬款 檢查資產負債表日前後（一週或一旬）的大額應收賬款，（“未發現異常情況”或“加上發現的跨期支出問題”）
其他應收款 大額或異常的其他應收款專案 抽查大額或異常的其他應收款專案原始憑證，（“未見異常情況”或“加上所發現的問題。”）
預付賬款 未發詢證函及年末餘額大於 元的預付賬款 對未發詢證函的預付賬款，選取年末餘額大於 元的，抽查有關原始憑證，（“其入帳依據充分、有效，未發現異常情況”或“加上所發現的問題”）
存貨-原材料 年末結存量較大的原材料 抽查年末結存量較大的原材料，（“原材料的入賬基礎和計價方法正確，前後期一致，未發現異常情況”或“加上所發現的問題”）
資產負債表日前後（）天的原材料大額增減發生額 抽查資產負債表日前後（）天的原材料大額增減變動原始憑證，“未發現跨期現象”或“加上所發現存在跨期的情況”）
存貨-包裝物 年末結存量較大的包裝物 抽查年末結存量較大的包裝物，（“包裝物的入賬基礎和計價方法正確，前後期一致，未發現異常情況”或“加上所發現的問題”）
資產負債表日前後（）天的包裝物大額增減發生額 抽查資產負債表日前後（）天的包裝物大額增減變動原始憑證，“未發現跨期現象”或“加上所發現存在跨期的情況”）
存貨-低值易耗品 大額發生額 抽查本期大額發生額，（“低值易耗品的入庫和領用手續齊全，會計處理及攤銷方法正確，前後期一致，未發現異常情況”或“加上所發現的問題”）
存貨-自制半成品 大額發生額 抽查自制半成品大額發生額，（“自制半成品的入賬基礎和計價方法正確，前後期一致，未發現異常情況”或“加上所發現的問題”）
存貨-分期收款發出商品 大額發貨憑證 抽查大額發貨憑證，（“會計處理及時正確，未發現異常情況”或“加上所發現的問題”）
存貨-製造費用 重要或異常的製造費用專案 抽查重要或異常的製造費用- 專案，抽查佔比 %，（“所抽查專案原始憑證合法，會計處理正確，未發現異常情況”或“加上所發現的問題”
待攤費用 大額發生額 抽查大額待攤費用發生時的原始憑證，（“發生額正確，未發現異常情況”或“加上所發現的問題”）
長期股權投資 詳查本期發生額 詳查本期發生額，（“未見異常情況”或“加上所發現的問題。”）
長期債權投資 詳查本期發生額 詳查本期發生額，（“未見異常情況”或“加上所發現的問題。”）
固定資產 新增大額固定資產發生額 對本期新增固定資產發生額進行抽查，抽查佔比 %，（“所抽查新增固定資產計價及會計處理正確，授權批准手續齊全，未見異常情況”或“加上所發現的問題。”）
大額固定資產減少的發生額 對本期減少的固定資發生額進行抽查，抽查佔比 %，（“所抽查減少固定資產均經授權批准，具備必要的有關檔案，未發現異常情況”或“加上所發現的問題”）
在建工程 大額在建工程發生額 對本期新增在建工程發生額進行抽查，抽查佔比 %，（“所抽查新增在建工程按照合同、協議、工程進度或監理進度報告分期支付，其付款授權批准手續齊備，會計處理正確計價及會計處理正確，未見異常情況”或“加上所發現的問題。”）
無形資產 詳查本期發生額 詳查本期新增發生額，（“本期新增無形資產計價正確，未發現異常情況”或“加上所發現的問題”）
短期借款 詳查本期發生額 詳查本期發生額，（“未見異常情況”或“加上所發現的問題。”）
應付賬款 未回函、未發函的期末餘額較大的應付賬款 對未回函、未發函的應付賬款，抽查有關原始憑證，（“未見異常情況”或“加上所發現的問題。”）
資產負債表日後（）天應付賬款明細賬的大額貸方發生額 抽查資產負債表日後（）天應付賬款明細賬的貸方發生額的相關憑證，（“所查憑證入帳時間合理，未發現異常情況”或“加上所發現的問題”）
應付工資 異常月應付工資的計提及支付憑證 抽查 月及 月應付工資的計提及支付憑證，（“所抽憑證中工資、獎金、津貼和代扣款項的計算符合有關規定，依據充分，有無授權批准和領款人簽章，工資計提正確且分配方法與上期一致，未發現異常情況”或“加上所發現的問題”
應付福利費 支用應付福利費大額發生額 抽查本年支用應付福利費的原始憑證，（“所查支用憑證符合規定用途，報銷符合審批程式，未發現異常情況”或“加上所發現的問題”）
應交稅金 年初稅金的交納憑證及本期大額交款憑證 抽查有關交款憑證，（“未見異常情況”或“加上所發現的問題。”）
其他應付款 金額為（）元以上和異常的明細餘額 對金額為（）元以上和異常的明細餘額，檢查其原始憑證，（“未見異常情況”或“加上所發現的問題。”）
預提費用 大額預提費用貸方發生額 抽查大額預提費用提取時的記賬憑證，（“未見異常情況”或“加上所發現的問題。”）
專項應付款 詳查本期發生額 詳查本期發生額，（“本期專項應付款各項撥款均有的批准檔案，轉銷的會計處理正確，未見異常情況”或“加上所發現的問題”）
實收資本 詳查本期發生額 詳查本期發生額，（“未見異常情況”或“加上所發現的問題。”）
營業費用 重要或異常的營業費用專案 抽查重要或異常的營業費用- 專案，抽查佔比 %，（“所抽查專案原始憑證合法，會計處理正確，未發現異常情況”或“加上所發現的問題”
管理費用 重要或異常的管理費用專案 抽查重要或異常的管理費用- 專案，抽查佔比 %，（“所抽查專案原始憑證合法，會計處理正確，未發現異常情況”或“加上所發現的問題”
財務費用 重要或異常的財務費用專案 抽查重要或異常的利息收支專案，抽查佔比 %，（“所抽查專案原始憑證合法，會計處理正確，未發現異常情況”或“加上所發現的問題”
投資收益 詳查本期發生額 詳查本期發生額，（“未見異常情況”或“加上所發現的問題。”）
營業外收入 金額較大或性質特殊的營業外收入專案 抽查營業外收入中金額較大或性質特殊的專案，（“未見異常情況”或“加上所發現的問題。”）
營業外支出 金額較大或性質特殊的營業外支出專案 抽查營業外支出中金額較大或性質特殊的專案，（“未見異常情況”或“加上所發現的問題。”）
2樓：匿名使用者
你們自己抽查，還要請會計師事務所幹啥？當然是會計師事務所派來的註冊會計師抽查你們的憑證。審計報告出具後，註冊會計師要負責任的。
3樓：匿名使用者
就是審計時候 對於重要科目 或者次要科目重要重大金額的原始憑證和記賬憑證進行抽查
有時候會言 像固定資產什麼的
其他還好 你如果真的沒有也沒事 提供影印件也行咯
4樓：匿名使用者
是事務所審計的過程中抽查
會計事務所實習報告
審計的抽查憑證怎麼做，審計是如何抽查憑證的
審計的抽查憑證一般按下面的程式進行 1 根據被審計單位憑證數量 以本為單位 及會計科目的使用情況，初步確定抽查的會計科目及每月憑證抽查的數量，如抽查 銀行存款 科目，每月隨機抽查2本憑證。2 對被抽查的會計科目及會計憑證，主要檢查一下內容並記載審計底稿 財務手續是否履行齊全 財務內控制度是否有效 憑...
財務報告和審計報告的區別，財務報表和審計報告是一樣的東西嗎
企慧網 免費註冊公司 審計分為內審和外審，其目的主要在於審查企業業務執行中存在的各項問題，確保企業經營的合法合規性，減少企業各項風險，使企業能夠更好執行。其中內審和外審側重點又不一樣，內審主要目的在於通過內控審查減少企業運營和法律風險，而外審則是通過重點業務迴圈審計確保企業無重大錯報風險，向社會及關...
不同意見的審計報告出具的條件是什麼
晨欣文娛 財務報表沒有過多的問題，出標準無保留意見審計報告，有小問題或有事項需要強調的，出帶有強調段的無保留意見審計報告。報表中出現的問題影響不廣泛的或審計時範圍受到一定限制，出保留意見審計報告，審計時範圍受限嚴重或財務報表有影響廣泛的錯誤，出否定意見審計報告。審計時範圍受限嚴重且財務報表有影響廣泛...