拜託各位財務高手（現金流量表）
1樓：網友
如果你是會計，請按現金、銀行存款憑證按照現金流量表正表歸類做表。
如果你是審計，找個模板，做做就行。
2樓：網友
直接法 以淨損益為起點，剔除不涉及現金流量的收入，費用等。
間接法。
解析現金流量表
3樓：少愉哎
現金流量表是財務報表中比較容易理解的，說到現金流，就有流入和流出。對個人來說，每個月收到的工資是流入，花錢買東西是流出，對企業也是類似，經營業務產生現金流入，投資，分紅進行現金流出。
企業有最常見的三種經濟活動：
現金流量表就是從經營、投資、賣御和融資三個角度描述現金的流入和流出情況，每種活動都有可能有正，也可能有負，就組合成8種最常見的情況。
經營能力經營現金流要大於0，金額越大代表公司的造血能力越強。
成長能力購買固定資產、無形資產等投資行為比利。持續投資，並且花的錢小於經營能力
看分紅看分配給普通股東分紅的比利， 分紅比利要大於30%。
看型別優秀公司一般是正襲配信負負，正正負。
看現金淨增額拍輪看現金餘額反應公司當前手裡有多少錢可以用。
關於現金流量表
4樓：淘金客
分類： 商業/理財 >>財務稅務。
問題描述：現金流量表的資料是從銀行及現金賬上得到的嗎？和資產負債表、損益表有多大關係；現金流量表表內資料的邏輯關係？
解析： 嚴格的說，現金流量表是根據資產負債表結合利潤表來編制的，兩張表缺一不可，具體的編制方法有兩種，即工作底稿法和t形帳戶法。本人習慣用t形帳戶法：
第一步 把資產負債表專案中所有的資料，期末數減去期初數， 在期末數一欄的旁邊增加一欄變動數。
第二步 開設三個大的t形帳戶，即經營活動，投資活動，籌資活動，左邊記流入右邊記流出，再把資產負債表中的變動數分類分筆錄入，主要是分清流入和流出，比如「應收」之類，如果變動數為負值，那肯定是流入了，反之亦然，「應付」類則相反。
第三步 以利潤表的資料為依據（年末累計數）， 結合資產負債表分析錄入t形帳戶。
第四步 要分析一些非現金專案的變動數按現金流量表的出要求進行調整。
把以上資料按照現金流量表的要求分析填入就可以了。
本人偷懶的做法是把第二步省略了，直接把變動數按照現金流量表的要求就分析錄入了。
對利潤表上的資料我也是直接錄入的。
關於現金流量表的問題
5樓：環球青藤
第一步、從資產負債表上找到貨幣資金期末數和期初數（一般企業並無其它形式的現金等價物），把現金流量表最後面的現金的期末餘額和現金的期初餘額填上，算出現金及現金等價物淨增加額。
第二步、再到主表上先填投資活動產生的現金流量和籌資活動產生的現金流量這兩大項：
1.一般企業除固定資產、無形資產增加減少外無其它形式的投資，這樣看資產負債表分析固定資產及無開資產部分就行了：若無變化，就不管它了；若有變化，看看是否關扯現金及金額多少。
要有其它投資，再看看其它投資專案就行了）
2.籌資活動產生的現金流量主要於長短期借款、財務費用這幾個科目有關係，根據這幾個科目分析填列就行了。
第三步、上面做好後，現在可以倒擠出經營活動產生的現金流量淨額了。（根據公式：現金及現金等價物淨增加額＝經營活動產生的現金流量淨額+資活動產生的現金流量淨額+籌資活動產生的現金流量淨額）
第四步、現在先不忙著去填經營活動產生的現金流量部分中各明細專案，而要先去填後面補充資料中從淨利潤開始推算經營活動產生的現金流量淨額那部分，目的是為了進一步驗證前面倒擠出的經營活動產生的現金流量淨額正確性。
1.此部分多數專案均可直接從資產負債表、利潤表上直接抄取或計算得出（如固定資產折舊、無形資產攤銷、待攤費用減少或增加等等）。
2.麻煩一點的是如何確定經營性應收專案和經營性應付專案的範圍，我的經驗是這樣：○1應收帳款、其它應收款一般均為經營性應收專案；○2除短期借款、預提費用等科目外的流動負債科目均為經營性應付專案。
3.看看按照此思路由淨利潤開始推算出的經營活動產生的現金流量淨額是否正確：若不正確，先對經營性應收專案和經營性應付專案的範圍進行微調；若還不正確，還要檢查前面投資活動產生的現金流量和籌資活動產生的現金流量計算是否有誤。
若正確，基本大功告成。
第五步、最後填經營活動產生的現金流量部分。
1.銷售商品、提供勞務收到的現金（以一般納稅人為例）按主營業務收入+主營業務收入*17%+（或－）應收帳款變動額計算。（若有其它業務收入也要算上）
2.先算出現金流入小計再倒擠出現金流出小計。
3.支付給職工以及為職工支付的現金以及支付的各項稅費均可從帳務上查出填上。
4.支付的其他與經營活動有關的現金＝營業費用+管理費用－折舊部分－未支付現金的部分。
5.最後倒擠出購買商品、提供勞務支付的現金。
現金流量表是什麼，什麼是現金流量表
現金流量表，是財務報表的三個基本報告之一，是反應一定時期內 如月度 季度或年度 企業經營活動 投資現金流量表樣表活動和籌資活動對其現金及現金等價物所產生影響的財務報表。現金流量表是原先財務狀況變動表或者資金流動狀況表的替代物。它詳細描述了由公司的經營 投資與籌資活動所產生的現金流，所表達的是在一固定...
怎麼分析現金流量表，現金流量表如何分析？
企業十分重視現金流量表的編制工作，但對編後的報表卻疏於分析，使所編制的現金流量表未能發揮其應有的作用。為此，本文從現金流量方向構成分析企業財務狀況 用財務比率對企業能力進行分析以及比較會計報表分析現金流量趨勢三個方面對現金流量表進行了分析。一 從現金流量方向的構成分析企業財務狀況 在市場經濟條件下，...
現金流量表，現金流量表怎麼做啊？
現金流量表是財務報表的三個基本報告之一，所表達的是在一固定期間 通常是每月或每季 內，一家機構的現金 包含銀行存款 的增減變動情形。你沒有完全明白，是你沒有吃透現金流量表。需要花點時間重複的折磨思考，對於你提到的這個問題，給出以下提示，你應該會明白的 假設1 本年沒有新購買存貨，沒有新增加待攤費用，...