1樓：匿名使用者
沒直接聯絡，進項稅大於銷項稅，說明購入量大於銷售量，比如購入100個，銷售50個，這樣的情況下企業的存貨應該增加。
公司有利潤，說明銷售額-成本-費用大於零，成本不是購入的100個的支出，而是銷售出去的50個在購入時發生的支出，即只有銷售出去的才算是成本，沒有銷售出去的是庫存。
希望採納
2樓：匿名使用者
是先記賬再做報表：進項稅大於銷項稅時，「應交稅費-應交增值稅」科目為借方餘額，即留抵稅額。報表上「應交稅費」顯示負數就是這個原因。
還是應該好好看看會計專業類的書籍吧，例如：《財務會計》、《小企業會計準則》等。
另外：增值稅一般納稅人申報表主表第19欄填0，第20欄填留抵稅額。
3樓：兲涳哋藍
不是負數，應該是零申報
4樓：櫻桃味的海
本期留抵金額，在申報表上有單獨的一欄填寫（正數），在財務報表上是在應交稅費欄目以負數提現。因應交增值稅是零，則附加稅也是0，不會是負數。
不用做任何分錄
5樓：匿名使用者
剩餘時間稅額，在一個單獨的列填充（正數）申報表，財務報表，負現金支付的各項稅費中的一部分。增值稅是零，附加稅也為0時，將不能為負。
不作任何條目
6樓：丹妮
報稅時增值稅為本期留抵稅，你的分錄也不必做的，你沒交增值稅稅，城建稅、教育附加費也不用計提，哪來的負數呢？附加稅只有交了稅才計提繳交的。呵呵～
進項稅大於銷項稅時怎麼報稅啊
7樓：匿名使用者
月末，如果有留抵稅額，企業應將本月多交的增值稅做如下會計處理：
借：應交稅金--未交增值稅
貸：應交稅金--應交增值稅(轉出多交增值稅)
如果有應交未交增值稅，
借：應交稅金--應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸：應交稅金--未交增值稅
「應交稅金--應交增值稅」科目的期末借方餘額，反映尚未抵扣的增值稅；貸方餘額，反映未交的增值稅。
賬務處理是指從稽核原始憑證、編制記賬憑證開始，通過記賬、對賬、結賬等一系列會計處理，到編制出會計報表的過程。
賬務處理的內容
(一)賬務處理程式
銀行賬務處理程式包括明細核算和綜合核算兩個系統的全部處理過程，具體步驟如下：
1．根據經濟業務受理、填制與稽核憑證，依據業務所涉及的會計科目確定會計分錄。
2．一方面根據傳票逐筆登記分戶賬(或登記簿)，涉及現金收、付的應登記現金收入、付出日記簿；另一方面根據同一科目的傳票進行彙總，編制屬於綜合核算系統的科目日結單，軋平當天業務涉及的所有科目的借方和貸方發生額。
3．根據分戶賬編制餘額表。
4．根據科目日結單登記總賬。
5．根據總賬編制日計表，軋平當日所有科目的借、貸方餘額。
(二)賬務核對程式
賬務核對是防止賬務差錯，保證賬務記載正確，保護資金安全的必要措施。從核對的時間和內容上分有每日核對和定期核對兩種。
1．每日核對。每日營業終了進行有關賬簿間的核對，核對的內容主要有：
(1)總賬各科目餘額和發生額合計借貸方相等；總賬按科目應與所轄分戶賬和餘額表的餘額合計核對相符。
(2)現金收付日記簿借貸各方的合計數應與現金科目日結單、現金科目總賬借貸方發生額核對相符；現金庫存簿的庫存數，應與實際庫存現金和現金科目總賬餘額核對相符。
(3)聯行往來科目總賬上日餘額、本日借貸方發生額、餘額分別與聯行往賬、聯行來賬報告表上日餘額、本日借貸方發生額、本日餘額核對相符。
(4)表外科目餘額應與有關登記簿核對相符，對其中空白重要憑證、有價單證經管人員必須核對當日領人、使用、**及庫存實物數，保證準確無誤。
8樓：洛河上游
在認證期內（90天）要全部認證，不會多交稅，進項稅大於銷項稅，形成留抵稅款，下期可繼續抵扣，直至抵完。
9樓：舜文敏殳勝
增值稅進項大於銷項屬於倒掛，這是正常現象；增值稅申報表及其附表的填寫一樣，增值稅進項大於銷項的部分稅額在申報時會自動計算成留底稅額，留待以後月份抵扣。
有的企業會把進項發票延遲認定（當然不能超過認證期）抵扣的做法也有，這屬於人為現象，再好不要這樣去處理。
10樓：
該認證的趕緊認證,進項稅大於銷項稅可以留下個月進行抵扣
11樓：匿名使用者
進項稅大於銷項稅那就留抵,留到下月抵扣
12樓：張樂的財稅筆記
增值稅進項稅大於銷項稅時，增值稅附加需要交嗎？都是基本操作！
13樓：匿名使用者
按照增值稅扣稅辦法規定，企業取得的增值稅專用的發票，須在發票開具之日起的180天內持票到辦稅大廳進行掃描認證，當月認證當月抵扣。因此企業賬務人員應對企業每月的稅款要有一個籌劃，對取得的增值稅專票在適當的時候去認證，以免造成有時進項比銷項多，有時又無進項可抵扣的情況。
當出現進項大於銷項的情況時，多餘部份可留在下月抵扣，也就是在申報表18行（實際抵扣額）上反映的數字等於銷項稅額，因此本月應交稅額為零，多餘進項稅額留下期抵扣（申報表20行）。
進項稅大於銷項稅怎麼辦
14樓：渝粵教育
進項稅大於銷項稅,處理方式分為四種情況;
第一種情況，一般納稅人本月發生的增值稅銷項稅額為10000元，允許抵扣的進項稅額為7000元，應當交納增值稅3000元，但實際繳納增值稅2000元，則月末應編制會計分錄：
借：應交稅費——應交增值稅**出未交增值稅） 1000
貸：應交稅費——未交增值稅 1000
第二種情況，一般納稅人本月發生的增值稅銷項稅額為10000元，允許抵扣的進項稅額為7000元，應當交納增值稅3000元，但實際繳納增值稅為4500元，則月末應編制會計分錄：
借：應交增值稅——未交增值稅 1500
貸：應交稅費——應交增值稅**出多交增值稅）1500
第三種情況，一般納稅人本月發生的增值稅銷項稅額為10000元，允許抵扣的進項稅額為13000元，則本月無須交納增值稅，月末也不需編制會計分錄，此時「應交稅費——應交增值稅」賬戶有借方餘額3000元，屬於尚未抵扣的增值稅進項稅額。
第四種情況，一般納稅人本月發生的增值稅銷項稅額為10000元，允許抵扣的進項稅額為13000元，則本月無須交納增值稅，但是，若本月實際繳納增值稅為1400元，則月末應編制會計分錄：
借：應交增值稅——未交增值稅 1400
貸：應交稅費——應交增值稅**出多交增值稅）1400
15樓：張樂的財稅筆記
增值稅進項稅大於銷項稅時，增值稅附加需要交嗎？都是基本操作！
為什麼當月的進項稅大於銷項稅就不用交稅了呢 為什麼 本人剛剛上手不太理解 請高人講解一下
16樓：匿名使用者
我國規定：增值稅是按照當月開出的專用發票上稅額合計，抵減去本月認證通過的進項專用發票稅額合計，如果有上月留抵稅額則需減去。如果這時銷項稅額仍然大於進項稅額，就需要把大於部分作為增值稅繳納給國家 ，如果銷項稅額小於進項稅額，則本月不需繳稅
進項稅大於銷項稅怎麼納稅
月末，如果有留抵稅額，企業應將本月多交的增值稅做如下會計處理 借 應交稅金 未交增值稅。貸 應交稅金 應交增值稅 轉出多交增值稅 如果有應交未交增值稅，借 應交稅金 應交增值稅 轉出未交增值稅 貸 應交稅金 未交增值稅。應交稅金 應交增值稅 科目的期末借方餘額，反映尚未抵扣的增值稅 貸方餘額，反映未...
銷項稅大於進項稅，相差的稅金怎樣向客戶收取
你說你進口軟體光碟進口增值稅是9 不知道你進口的是什麼東西。按照規定，軟體產品的稅率是13 就不可能是9 也許你進口是音像製品或者是電子出版物，它們的稅率才是9 如果進口的稅率是9 那麼銷售也應該是9 怎麼會銷售時變成13 呢？不知道是誰搞錯了。假如的確如你所說，建議你按照不含稅 不含增值稅 金額和...
最新當月進項稅大於銷項稅，月末如何做會計分錄
企業應交增值稅進項大於銷項，有留抵，在月末是不需要做帳務處理的。如果是手工做帳，年末也不需要做帳務處理，但如果是財會軟體做帳，年末是需要處理的，要把應交增值稅的明細科目結平，否則直接過帳到下年度，下年度明細科目的本年累計資料將會迭加上上年的。借 應交稅費 應交增值稅 銷項稅。本年累計 貸 應交稅費 ...