1樓：楊子電影
當月開具的紅字發票資訊表當月必須進項稅轉出或進項稅衝減。銷售方須在專用發票認證期限內向主管稅務機關填報申請單，在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的資訊。
同時提供由購買方出具的寫明拒收理由、錯誤具體專案以及正確內容的書面材料，主管稅務機關稽核確認後出具通知單。銷售方憑通知單開具紅字專用發票。
1、已經由購貨方認證的增值稅發票，發生退貨或發票開具錯誤需要開具負數發票的，由購貨方申請開具負數發票。
2、因專用發票抵扣聯、發票聯均無法認證的，由購買方填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》，並在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的資訊，主管稅務機關稽核後出具《開具紅字增值稅專用發票通知單》。購買方不作進項稅額轉出處理。
3、購買方所購貨物不屬於增值稅扣稅專案範圍，取得的專用發票未經認證的，由購買方填報申請單，並在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的資訊，主管稅務機關稽核後出具通知單。購買方不作進項稅額轉出處理。
2樓：匿名使用者
還沒有開具紅字發票不用做帳務處理。
3樓：匿名使用者
當月開具的紅字發票資訊表當月必須進項稅轉出或進項稅衝減。否則會比對失敗，清卡失敗，從而使以後的開票受阻。便於管理最好賬上也同步處理。賬面一般企業自行掌控，沒有硬性規定！
開完紅字發票之後稅款應該怎麼退回來呢
洛河上游 稅款退不回來，只能抵以後的應交稅金。 紅字發票是不退稅的，只能抵當月的銷項正數金額。 交過的稅款稅務部門是不可能退得，最好能在當年用銷項發票抵扣完。跨年也不好處理。 林依然 根據 增值稅專用發票使用規定 第十三條規定，一般納稅人在開具專用發票當月，發生銷貨退回 開票有誤等情形，收到退回的發...
《開具紅字增值稅專用發票資訊表》開錯了，如何處理
楊子電影 可以及時作廢。一 資訊表開具錯誤，負數發票開具正確，導致負數發票開具與資訊表不對應。若負數發票與資訊表不對應，稅務端系統會提示核銷不通過，企業無法進行正常申報。這種情況下需要提請稅務機關進行資訊表修正，將錯誤的資訊表編號修正為正確的編號，使得企業可以正常申報。二 紅字資訊表上傳成功後發現錯...
當月進項發票沒到，但是銷項發票已開出
正規帳務處理原則是 憑單做帳。也就是有發票的就要做帳，沒發票的就不能做帳 當月貨款已付，但進項發票沒到，可以根據購銷合同等有關資料，估價入帳。但是不能登記進項稅額。凡是涉及到進項和銷項的，都要有增值稅發票為原始憑證。借 原材料 庫存商品 貸 銀行存款 然後在下月初馬上衝銷這筆分錄。如下月末還沒收到貨...