1樓：匆匆_而過
個人認為，如果07年補提的折舊金額較小的話，08年4月補提時，可以直接做：
借：管理費用--折舊（07年補提金額+08年1-3月補提金額）貸：累計折舊
如果07年補提折舊金額較大，那最好是通過以前年度損益調整：
借：以前年度損益調整（07年補提金額）
貸：累計折舊
結轉以前年度損益調整：
借：利潤分配--未分配利潤
貸：以前年度損益調整
08年4月補提08年1-3月折舊：
借：管理費用--折舊（08年1-3月補折金額）貸：累計折舊
希望能幫到你。
2樓：中華一郎
按照《企業會計制度》權責發生制原則，07、08年應分別補提折舊。
補提2023年的，通過以前年度損益調整
借：以前年度損益調整
貸：累計折舊
因補提折舊而衝減多計提的應交所得稅
借：應交稅金-應交說得稅
貸：以前年度損益調整
期末結轉以前年度損益調整餘額
借：利潤分配--未分配利潤
貸：以前年度損益調整
千萬不要忘了你2023年多計提的企業所得稅喲！！
補提2023年1-3月的
借：管理費用--折舊費
貸：累計折舊
3樓：
可以補提折舊,但不一定要到08年4月份,08年1月份就可以計提了.如果你是忘了直到現在才發現的話,現在補提也無防呀.當然你07年忘提,就07年而言要多繳企業所得稅的.
相反,08年4月補提會少繳企業所得稅,總賬是平的.只不過是個時間差的問題.
4樓：匿名使用者
補充一下，以前年度忘記計提的折舊本年補提折舊的，補提的折舊是不能稅前扣除的，在本年要進行納稅調整。
5樓：匿名使用者
應該是行的，這要說明補提折舊，計入本期成本。我想稅務部門查出也不會有問題的。
6樓：
匆匆而過說的對，金額大的話最好是調整以前年度損益。
7樓：匿名使用者
謝謝匆匆而過，我也學到了知識！
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