1樓：女寢門後賣香蕉
資產負債表的編制需要看照科目餘額表。
1、科目餘額表中的應收賬款的貸方和應付賬款的借方餘額需要在資產負債表中的預收賬款和預付賬款中反映。
2、將現金和銀行存款等科目餘額合計反映到貨幣資金中；原材料、在產品、產成品合計反映到資產負債表的存貨中。
擴充套件資料：
一、資產負債表“期末餘額”欄根據總賬科目的餘額填列的專案有：
“交易性金融資產”、“工程物資”、“固定資產清理”、“遞延所得稅資產”、“短期借款”、“交易性金融負債”、“應付票據”、“應付職工薪酬”、“應交稅費”、
“應付利息”、“應付股利”、“其他應付款”、“應付債券”、“專項應付款”、“預計負債”、“遞延所得稅負債”、“實收資本(或股本)”、“資本公積”、“庫存股”、“盈餘公積”；
“貨幣資金”專案，應根據“庫存現金”、“銀行存款”、“其他貨幣資金”三個總賬科目餘額的合計數填列；
“其他流動負債”專案，應根據有關科目的期末餘額分析填列。
二、資產負債表“期末餘額”欄根據明細賬科目餘額計算填列的專案有：
“開發支出”專案，應根據“研發支出”科目中所屬的“資本化支出”明細科目期末餘額填列；
“應付賬款”專案，應根據“應付賬款”和“預付賬款”兩個科目所屬的相關明細科目的期末貸方餘額合計數填列。
“預收款項”專案，應根據“預收賬款”和“應收賬款”科目所屬各明細科目的期末貸方餘額合計數填列。
“一年內到期的非流動資產”、“一年內到期的非流動負債”專案，應根據有關非流動資產或負債專案的明細科目餘額分析填列。
“未分配利潤”專案，應根據“利潤分配”科目中所屬的“未分配利潤”明細科目期末餘額填列。
2樓：匿名使用者
科目餘額表和資產負債表有對應關係，只是有個別科目需要做調整，如科目餘額表中的應收賬款的貸方和應付賬款的借方餘額需要在資產負債表中的預收賬款和預付賬款中反映。其他還有要將現金和銀行存款等科目餘額合計反映到貨幣資金中；原材料、在產品、產成品合計反映到資產負債表的存貨中。
科目餘額彙總表亦稱“總賬餘額彙總表”，它是按照總賬科目餘額編制的。
期末借方餘額=期初借方餘額+本期借方發生額-本期貸方發生額;
負債及所有者權益類科目:期末貸方餘額=期初貸方餘額+本期貸方發生額-本期借方發生額。
企業資產負債表各專案資料的**，主要通過以下幾種方式取得:
1.根據總賬科目餘額直接填列。資產負債表大部分專案的填列都是根據有關總賬賬戶的餘額直接填列，如"應收票據"專案，根據"應收票據"總賬科目的期末餘額直接填列;"短期借款"專案，根據"短期借款"總賬科目的期末餘額直接填列。
"交易性金融資產""工程物資""遞延所得稅資產""短期借款""交易性金融負債""應付票據""應付職工薪酬""應繳稅費""遞延所得稅負債""預計負債""實收資本""資本公積""盈餘公積"等，都在此項之內。
2.根據總賬科目餘額計算填列。如"貨幣資金"專案，根據"庫存現金"、"銀行存款"、"其他貨幣資金"科目的期末餘額合計數計算填列。
3.根據明細科目餘額計算填列。如"應收賬款"專案，應根據"應收賬款"、"預收賬款"兩個科目所屬的有關明細科目的期末借方餘額扣除計提的減值準備後計算填列;"應付賬款"專案，根據"應付賬款"、"預付賬款"科目所屬相關明細科目的期末貸方餘額計算填列。
4.根據總賬科目和明細科目餘額分析計算填列。如"長期借款"專案，根據"長期借款"總賬科目期末餘額，扣除"長期借款"科目所屬明細科目中反映的、將於一年內到期的長期借款部分，分析計算填列。
5.根據科目餘額減去其備抵專案後的淨額填列。如"存貨"專案，根據"存貨"科目的期末餘額，減去"存貨跌價準備"備抵科目餘額後的淨額填列;又如，"無形資產"專案，根據"無形資產"科目的期末餘額，減去"無形資產減值準備"與"累計攤銷"備抵科目餘額後的淨額填列。
資產負債表的"年初數"欄內各項數字，根據上年末資產負債表"期末數"欄內各項數字填列，"期末數"欄內各項數字根據會計期末各總賬賬戶及所屬明細賬戶的餘額填列。如果當年度資產負債表規定的各個專案的名稱和內容同上年度不相一致，則按編報當年的口徑對上年年末資產負債表各專案的名稱和數字進行調整，填入本表"年初數"欄內。
3樓：匿名使用者
科目餘額表上的資料和資產負債表是對應的。
4樓：金融八爺
資產負債表上的專案與科目餘額表具有對應關係，如報表上的貨幣資金對應的科目有：現金、銀行存款、其它貨幣資金；而應收賬款專案則是應收賬款與壞賬準備（應收賬款）的差值，等等不一而足。若想更多瞭解建議下一些資料看看。
關於資產負債表和科目餘額表的關係？
5樓：匿名使用者
資產負債表有些科目是按照科目餘額直接填列，如固定資產原值，累計折舊等，有些科目需要彙總填列，如存貨，還有些科目按照淨額填列，如應收賬款，會計教材裡面寫的很詳細
6樓：
1.一樣，但是資產負債表的期初數是指年初數，不知道你是用什麼做的帳，如果用的是軟體的話，在選擇會計期間的時候一定要選上從1月份哪個月。
2.那就是有一個表錯了。
3.在正常情況下都是一樣的不可能不一樣的，如果用財務軟體可以看一下是否有沒有記帳的，和選擇的會計期間。
金蝶科目餘額表平衡,但是資產負債表不平
茅問凝局菀 很簡單，那是資產負債表設定的有問題，需要看下資產 負責總計的差異是多少，然後到科目餘額表裡面看下，有沒有那個差異，如果就說明那個科目有問題，如果沒有，就要一個一個科目的核對了，一般是應收 應付 預收 預付，還有利潤分配這幾個科目有問題，還有就是新增了二級科目，而報表中沒有新增，導致不平衡...
資產負債表的問題 關於資產負債表的問題。
1 貨幣資金 庫存現金1200 銀行存款20470 21670 2 存貨 原材料67000 庫存商品75000 生產成本9000 151000 3 未分配利潤 本年利潤66000 利潤分配45000 111000 4 固定資產淨值 固定資產560000 累計折舊140000 420000 5 應收賬...
資產負債表和利潤表的利潤有什麼關係
亞港全球註冊 利潤表是按照 收入一費用 利潤 編制的，它反映的是一個期間會計主體經營活動成果的變動。資產負債表是按照 資產 負債 所有者權益 編制的，它反映的是某一時點會計主體全部資產的分佈狀況及其相應 由於等式 收入一費用 利潤 的結果既會在利潤表中反映，也會在資產負債表中反映。它門之間的聯絡可以...