1樓：匿名使用者
直接和你說一下思路吧，關於什麼情況下會影響到企業的償債能力
你提的這個問題就看一下有沒有涉及到增加負債或增加利息支付就可以了，如果涉及到的話，說明會降低償債能力
其實這塊你要考慮的話，非常簡單，無非就是以下幾點：
1、從資產、負債、所有者權益的角度去考慮，資產增加無非就是所有者權益增加或者負債增加導致的，如果負債增加了，那償債能力一定降低的，如果所有者權益增加了，償債能力是在提升的，這裡和人一樣的，一個債臺高築的人，償債能力能強嘛？
2、如果利潤獲得的能力較強的企業，償債能力也會較強，這裡的利潤是指扣除利息和所得稅之前的利潤，即息稅前利潤，息稅前利潤反映的是一個企業僅靠經營活動能夠獲取到的利潤或者說是經營活動能夠幫其賺到的，支付完企業內部利益相關者報酬之後的利潤（債權人、股東、國家屬於外部利益相關者）
3、現金流量角度考慮，利潤表裡很多專案是不涉及到現金流量的，比如說營業收入，如果是賒銷的話實際上並沒有現金流入，固定資產折舊也並不涉及現金流出，而無論是支付本金還是利息都是需要用到現金流的，所以用現金流分析償債能力，可信度會更高，如果經營活動產生的現金淨流量較多的話，償債能力一樣較強。
2樓：響衣裳
償債能力的表達公式一：資產負債率。而未到期的商業承兌匯票與銀行承兌匯票，在資產負債表中，均列示為資產類，不會影響企業償債能力。
若已到期，且未收到的，已貼現的商業承兌匯票，則會影響企業償債能力。而銀行承兌匯票，則不會影響企業償債能力。所以建議企業儘量不要收取商業承兌匯票，因其面臨拒付的可能，風險大。
3樓：百小度
貼現就是轉讓的假意，如果你貼現了，你拿到錢了，你下家合法持有這個票，那麼他或者繼續持有到期，然後向銀行兌付，或者他又轉手貼現，都有可能。。
4樓：
1.a2.d
3.c4.a
5.a6.b
7.ab
8.ab
9.bc
10.ce
11.ade
12.abcde
13.acd
14.1
15.2
16.2
17.1
18.1
19.2
現代商業銀行財務管理的核心是什麼？
5樓：玉蓮
現代商業銀行財務管理的核心是基於價值最大化。
銀行價值最大化是以實現長期生存和發展為根本目標，摒棄規模優先的固有理念，從穩步提升資本回報水平的角度構建和不斷完善發展戰略、市場目標、管理框架、考核體系以及企業文化，確保銀行短期利潤可實現、長期利潤可預期，從而促進銀行價值的持續增長。
如何做好財務管理：是否能建立一個好的商業模式和財務
6樓：智立人力資源管理
管理思想
觀念現代化。即要有服務觀念、經濟效益觀念、時間與效益觀念、競爭觀念、知識觀念、人才觀念、資訊觀念。
管理方法現代化。即推進先進的管理方法，包括現代經營決策方法、現**財方法、現代物資管理方法、現代企業生產管理方法等。
管理人員現代化。即努力提高企業管理人員的基本素質，實現人才知識結構現代化，使企業所有管理人員真正做到"懂技術、會管理、善經營"。
管理手段現代化。即資訊傳遞手段現代化。
請教：能不能提供一份商業企業財務管理制度？
7樓：由你而高興
(這個財務管理制度,**給你,供你參考)
公司財務管理制度
[打 印]
第一條 為加強公司的財務工作，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，特制定本規定。
第二條 公司財務部門的職能是：
(一)認真貫徹執行國家有關的財務管理制度。
(二)建立健全財務管理的各種規章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執**況，檢查監督財務紀律。
(三)積極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。
(四)厲行節約，合理使用資金。
(五)合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。
(六)對有關機構及財政、稅務、銀行部門瞭解，檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。
(七)完成公司交給的其他工作。
第三條 公司財務部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成。在沒有專職總會計師之前，總會計師職責由會計兼任承擔。
第四條 公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規定。
財務工作崗位職責
第五條 總會計師負責組織本公司的下列工作：
(一)編制和執行預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開闢財源，有效地使用資金；
(二)進行成本費用**、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益；
(三)建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析：
(四)承辦公司領導交辦的其他工作。
第六條 會計的主要工作職責是：
(一)按照國家會計制度的規定、記帳、覆帳、報帳做到手續完備，數字準確，帳目清楚，按期報帳。
(二)按照經濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執**況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，及時向總經理提出合理化建議，當好公司參謀。
(三)妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。
(四)完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。
第七條 出納的主要工作職責是：
(一)認真執行現金管理制度。
(二)嚴格執行庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現金，不認白條抵壓現金。
(三)建立健全現金出納各種帳目，嚴格稽核現金收付憑證。
(四)嚴格支票管理制度，編制支票使用手續，使用支票須經總經理簽字後，方可生效。 (五)積
配合銀行做好對帳、報帳工作。
(六)配合會計做好各種帳務處理。
(七)完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。
第八條 審計的主要工作職責是：
(一)認真貫徹執行有關審計管理制度。
(二)監督公司財務計劃的執行、決算、預算外資金收支與財務收支有關的各項經濟活動及其經濟效益。
(三)詳細核對公司的各項與財務有關的數字、金額、期限、手續等是否準確無誤。
(四)審閱公司的計劃資料、合同和其他有關經濟資料，以便掌握情況，發現問題，積累證據。
(五)糾正財務工作中的差錯弊端，規範公司的經濟行為。
(六)針對公司財務工作中出現問題產生的原因提出改進建議和措施。
(七)完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。
財務工作管理
第九條 會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。
第十條 會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，並符合會計制度的規定。
第十一條 財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，並根據稽核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。
第十二條 財務工作人員應當會同總經理辦公室專人定期進行財務清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。
第十三條 財務工作人員應根據帳簿記錄編制會計報表上報總經理，並報送有關部門。 會計報表每月由會計編制並上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。
第十四條 財務工作人員對本公司實行會計監督。
財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。
第十五條 財務工作人員發現帳簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經理或主管副總經理書面報告，並請求查明原因，作出處理。
財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。
第十六條 財務工作應當建立內部稽核制度，並做好內部審計。
出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務帳目的登記工作。 第十七條 財務審計每季一次。審計人員根據審計事項實行審計，並做出審計報告，報送總經理。
第十八條 財務工作人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續。
財務工作人員辦理交接手續，由總經理辦公室主任、主管副總經理監交。
支票管理
第十九條 支票由出納員或總經理指定專人保管。支票使用時須有"支票領用單"，經總經理批准簽字，然後將支票按批准金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查。
第二十條 支票付款後憑支票存根，發票由經手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、總經理審批。填寫金額要無誤，完成後交出納人員。出納員統一編制憑證號，按規定登記銀行帳號，原支票領用人在"支票領用單"及登記簿上登出。
第二十一條 財務人員月底清帳時憑"支票領用單"轉應收款，發工資時從領用工資內扣還，當月工資扣還不足，逐月延扣以後的工資，領用人完善報帳手續後再作補發工資處理。
第二十二條 對於報銷時短缺的金額，財務人員要及時催辦，到月底按第二十一條規定處理。
凡一週內收入款項累計超過10000元或現金收入超過5000元時，會計或出納人員應文字性報告總經理。凡與公司業務無關款項，不分金額大小由承辦人文字性報告總經理。
第二十三條 凡1000元以上的款項進入銀行帳戶兩日內，會計或出納人員應文字性報告總經理。
第二十四條 公司財務人員支付(包括公私借用)每一筆款項，不論金額大小均須總經理簽字。總經理外出應由財務人員設法通知，同意後可先付款後補籤。
現金管理
第二十五條 公司可以在下列範圍內使用現金：
(一)職員工資、津貼、獎金；
(二)個人勞務報酬；
(三)出差人員必須攜帶的差旅費；
(四)結算起點以下的零星支出；
(五)總經理批准的其他開支。
前款結算起點定為100元，結算規定的調整，由總經理確定。
第二十六條 除本規定第二十五條外，財務人員支付個人款項，超過使用現金限額的部分，應當以支票支付；確需全額支付現金的，經會計稽核，總經理批准後支付現金。 }
第二十七條 公司固定資產、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須採取轉帳結算方式，不得使用現金。
第二十八條 日常零星開支所需庫存現金限額為2000元。超額部分應存入銀行。
第二十九條 財務人員支付現金，可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付(即坐支)。
因特殊情況確需坐支的，應事先報經總經理批准。
第三十條 財務人員從銀行提取現金，應當填寫《現金領用單》，並寫明用途和金額，由總經理批准後提取。
第三十一條 公司職員因工作需要借用現金，需填寫《借款單》，經會計稽核；交總經理批准簽字後方可借用。超過還款期限即轉應收款，在當月工資中扣還。
第三十二條 符合本規定第二十五條的，憑發票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領款憑證，經手人簽字，會計稽核，總經理批准後由出納支付現金。
第三十三條 發票及報銷單經總經理批准後，由會計稽核，經手人簽字，金額數量無誤，填制記帳憑證。
第三十四條 工資由財務人員依據總經理辦公室及各部門每月提供的核發工資資料**編制職員工資表，交主管副總經理稽核，總經理簽字，財務人員按時提款，當月發放工資，填制記帳憑證，進行帳務處理。
第三十五條 差旅費及各種補助單(包括領款單)，由部主任簽字，會計稽核時間、天數無誤並報主管副總經理複核後，送總經理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續。
第三十六條 無論何種匯款，財務人員都須稽核《匯款通知單》，分別由經手人、部主任、總經理簽字。會計稽核有關憑證。
第三十七條 出納人員應當建立健全現金帳目，逐筆記載現金支付。帳目應當日清月結，每日結算，帳款相符。
會計檔案管理
第三十八條 凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計檔案和其他有儲存價值的資料，均應歸檔。
第三十九條 會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數、單據張數，由會計及有關人員簽名蓋章(包括制單、稽核、記帳、主管)，由總經理指定專人歸檔儲存，歸檔前應加以裝訂。
第四十條 會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由總經理指定專人保管，並分類填制目錄。
第四十一條 會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、複製、摘錄會計檔案，須經總經理批准。
處罰辦法
第四十二條 出現下列情況之一的，對財務人員予以警告並扣發本人月薪1-3倍：
(一)超出規定範圍、限額使用現金的或超出核定的庫存現金金額留存現金的；
(二)用不符合財務會計制度規定的憑證頂替銀行存款或庫存現金的；
(三)未經批准，擅自挪用或借用他人資金(包括現金)或支付款項的；
(四)利用帳戶替其他單位和個人套取現金的；
(五)未經批准坐支或未按批准的坐支範圍和限額坐支現金的；
(六)保留帳外款項或將公司款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀行的；
(七)違反本規定條款認定應予處罰的。
第四十三條 出現下列情況之一的，財務人員應予解聘。
(一)違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的；
(二)拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、檔案資料的；
(三)偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的；
(四)利用職務便利，非法佔有或虛報冒領、騙取公司財物的；
(五)弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，洩露祕密及**挪用公司款項的；
(六)在工作範圍內發生嚴重失誤或者由於玩忽職守致使公司利益遭受損失的；
(七)有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的。
附 則第四十四條 本規定由總經理辦公會負責解釋。
第四十五條 本規定自發布之日起生效。
財務管理學知識點歸納，《財務管理學（第二版）》這門課程第三章的知識點有哪些？
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財務管理學的作者簡介，公司財務管理的作者簡介
賤貨憧羽 劉玉平，經濟學博士，教授，博士生導師，中國註冊會計師，中國註冊資產評估師。財經大學財政學院副院長，財經大學資產評估研究所所長。主要從事資產評估 國有資產管理 財務管理等的教學和研究工作。公司財務管理的作者簡介 財務管理資訊化的作者簡介 企業會計學的作者簡介 收益管理的作者簡介 銀行會計的作...
財務管理專業屬於經濟學類專業，還是管理學類專業
仁昌居士 財務管理專業屬於管理學類專業，不屬於經濟學類專業。財務管理專業按照高等教育學科門類標準，財務管理屬於管理學下的工商管理類。該專業學生主要學習財務 金融管理方面的基本理論和基本知識，受到財務 金融管理方法和技巧方面的基本訓練，具有分析和解決財務 金融問題的基本能力。財務管理是研究如何通過計劃...