1樓:網友
不相等的,因為企業所得稅彙算清繳時一併包括了成本及費用即合併的成本費用,而企業財務是將這二項費用分別核算的,因此,所得稅彙算清繳的成本會大於財務報表的成本。
2樓:幸福千羽夢
不一定。財務報表裡的成本,指的是主營業務成本;企業所得稅彙算清繳申報表的成本,指的是成本費用。一般是企業所得稅彙算清繳申報表的成本大於損益表的成本資料。
3樓:老宋同志
年財務報表的資料是依據賬務資料填報。
企業所得稅彙算清繳時資料也是依據賬務資料填報。
填報口徑一致的資料應該相等。
填報口徑不一致的,資料自然不同。
4樓:網友
所得稅彙算清繳報表與財務報表資料不符,按照一般情況來講,是需要更改彙算清繳報表的資料與財務報表的資料保持一致,所以要重新修改資料。
注意:在彙算清繳與財務報表的資料生成中,若涉及損益的通過以前年度損益調整後轉入未分配利潤(如招待費用扣除標準導致的差異);不涉及損益的直接將以前年度的錯賬衝回重做。
補充:彙算清繳財務報表的報送範圍:企業所得稅彙算清繳要求報送資產負債表和損益表,現金流量表可以不報送。
a類表中的營業成本是不是跟利潤表中的營業成本資料是同乙個資料呢?
5樓:餘湧泉
a類表一般是指查賬徵收企業所得稅申報表。
在申報表巧缺中,只有營業成本一項指標,所以需要填列所有的成本費用,包括主營成本、其他成本、管理費用、財務費用、清灶營業外支出等。
最後結果是營業收入減營業成本=利潤總答寬扮額。
年報中的財務報表用不用等彙算清繳資料出來才上填,企業所得稅是否要跟彙算清繳的報告一樣?
6樓:企慧網:免費法律諮詢
彙算棚神目的是補稅。審計報告對獨立法人公司是必須的。每年必備。正弊工商年檢的最終報表就是會計報表,和納稅調整舉和族無關。
財務報表年報是填企業所得稅彙算清繳前的資料還是調整後的資料?
7樓:陳芙蒼西
財務報表年報是填企業所得稅彙算清繳前的資料還是調整後的資料,大多數企業都不會去改財務報表,看是什麼地方相差很多的應該改一下,比如招待費之類的調整後也不能改。
8樓:網友
如果財務報表是經會計師事務所審計的,填寫審計後的年報資料,彙算清繳資料已計入。
沒有審計的,填寫自己編制的報表資料,不必管彙算清繳。
企業所得稅彙算清繳財務報表必須跟審計報告中的一致嗎?
9樓:網友
嚴格來說,這個是兩回事。
但在彙算清繳提供的報表應該是審計後的報表才對。
因為彙算清繳中的大部分納稅調整和調減,在審計時是不影響的,除非做的是稅務鑑證報告。
10樓:龍泉
1、彙算清繳時,審計報告跟上年度12月的會計報表不一致肯定有問題。
2、彙算清繳時,特別是外商投資企業稅務局一般要求同時交審計報告,稅務專管員一般會檢查審計報告上的會計報表與企業所得稅年度彙算清繳的資料對照。
3、做企業所得稅年度納稅申報時會計報表以審計報告的資料為準,特別是資產負債表、利潤表以及納稅調整的資料。
11樓:橘色數碼小店
是的,審計主要看你的帳有沒有做錯,彙算清繳主要看你稅有沒有交錯,你涉及到利潤專案的分錄有問題,你的所得稅一定也有問題,需要調整的。
12樓:網友
預提費用再稅務上是應調增應納稅所得額的,不能睡前扣除。至於以前年度損益調整,得看這筆收入是不是真實發生了,稅法上一般是收付實現制(個人這麼理解)真實發生了你就可以調整了。
企業所得稅彙算清繳中的資料要和每個月報稅中的資料一致嗎?
13樓:網友
收入必須一致,預交的所得稅也必須一致,其他可以調節,當然資料必須真實。
14樓:庹庹楊楊
每季度預交的所得稅可以不一致,但不得低於實際的70%。要不然就沒有企業所得稅彙算清繳這一說。
15樓:a形象大使
一般來講這個彙算就是要去提一些費用,交一些稅上去,否則不是完美的彙算,要想從預繳的費用裡面再找回稅來,這個不太現實,就意思下,交一些稅上去吧,當然也要根據實際情部,你多做的一些費用調整一下,有沒有多發的福利,有沒有多報銷的招待費,有沒有多做的一些營業外支出等等,相應作一下正規調整,僅個人意見,供參考。以當地的實際情況為準一些。
16樓:網友
平時每個月報稅的時候都預繳了稅金,年終彙算清繳就是要把企業一年的收支做平衡,主要是費用支出這一塊的成本要控制,國家有比例規定,員工的福利費抵扣所得稅比例不能超過員工薪金的14%,多餘的費用不予抵扣。
業務招待費抵扣所得稅比例:主營業務收入的;業務招待費原值的60%,哪個數值低取哪個,多餘的不予抵扣。
我看財務報表時,對商品銷售成本的資料**不是很清楚,能否指點一二?
17樓:匿名使用者
銷售成本就是你進來商品的發票**啊,每個月銷售的商品必須要做出它的成本,銷售成本和銷售收入有關,和庫存商品有關。
18樓:匿名使用者
可以檢視庫存商品明細賬,正常情況下,記錄發出的商品都是反映在銷售成本中,具有一一對應的關係,即銷售商品時,借:主營業務成本(銷售成本)000貸:庫存商品000
19樓:匿名使用者
一樣商品,進票的金額就是這件商品的成本。
20樓:匿名使用者
銷售成本根銷售的商品有直接關係。
也就是說和銷售收入有關係。
具體的還和庫存商品的幾家方法有關。
所得稅彙算清繳報表與財務報表資料不符,怎麼辦?
21樓:網友
所得稅彙算清繳報表要根據財務報表中的資料來填,就不會不一樣了。
22樓:雲中小小遊魚
一次攤銷就不應列入長期待攤費用。
23樓:網友
所得稅彙算清繳的報表一般而言與企業年度出具的報表都是不符的,因為企業日常核算和稅法要求不是完全一致的。
彙算清繳時企業是需要進行納稅調整的。收入、成本、招待費、福利費、等許多科目是需要調整的。調整後的報表必然會與企業的年度報表不一樣。
可以聘請稅務所幫你們做彙算清繳,稅務所會出具稅務審計報告,這份報告稅務局是認可的。
24樓:山東北大養殖場
這個你要詳細查閱一下,要有耐心的核對。
財務報表中的主營業務收入和主營業務成本資料具體是怎麼得來的
25樓:網友
財務報表中的資料是從當期會計科目發生數或餘額直接取數的。利潤表直接取損益類科目當期發生數和本年累計的發生數;資產負債表取當期期末餘額。你所問的主營業務收入和主營業務成本是直接取當期會計科目「主營業務收入」和「主營業務成本」的發生數。
不過要注意的是,新的會計準則下,營業收入包括主營業務收入和其他業務收入,營業成本包括主營業務成本和其他業務支出。
26樓:網友
財務報表中的主營業務收入和主營業務成本資料具體是怎麼得來的---本月資料具體來自於總分類賬「主營業務收入和主營業務成本」科目的本月借方合計數,累計數具體來自於總分類賬「主營業務收入和主營業務成本」科目的累計借方合計數。
財務報表指什麼,財務報表的定義是什麼
總的來說財務報表是反映企業或預算單位一定時期資金 利潤狀況的會計報表。我國財務報表的種類 格式 編報要求,均由統一的會計制度作出規定,要求企業定期編報。目前,國營工業企業在報告期末應分別編報資金平衡表 專用 及專用撥款表,基建借款及專項借款表等資金報表,以及利潤表 產品銷售利潤明細表等利潤報表 國營...
財務報表常用的相關比率 跪求),跪求 財務報表 包含各種比率計算
南風錯 財務報表比率分析框架 財務報表是一個完整的報告體系,綜合反映了公司的財務狀況 經營成果和現金流量。它包括資產負債表 利潤表 現金流量表及相關附表。其中,資產負債表彙總了公司在某一時點的資產 負債和所有者權益,利潤表彙總了公司在某段時期的收入和費用。管理層為了評價公司的財務狀況和經營成果,藉助...
怎樣做財務報表?我的財務報表做不平,該怎麼做
有借必有貸,借貸必相等,如果沒等的話你查詢一下原因。先看一下你的科目彙總表,如果科目彙總表沒錯的話那就是你填報表時有數沒填好。先找原因哈,找不到原因你就從頭理一下資料。 平不了,你肯定有憑證處理有問題啊。如何使軟體記賬的話都是自動平衡的,不平不能儲存的。也有可能你的報表裡面公式有問題。 是不是你的科...