1樓：老實人老實幹事
1、如題所述，根據審計方面所作賬務調整的要求，如下對應處理給予參考：
a、通過以前年度損益調整科目分別調整影響2016年和2018年損益的20萬元和18萬元，調整會計分錄如下：
借：固定資產。
貸：以前年度損益調整。
借：以前年度損益調整。
貸：未分配利潤。
b、計算該兩車輛固定資產的應計月度折舊費，分別補計提2016年和2018年至2019年12月的可列支折舊費用並調整所涉年度損益，同時再補計提當年度（2020年至今）折舊費，計入本年損益；2016-2019年各年度的補計提折舊會計分錄分別如下：
借：以前年度損益調整。
貸：累計折舊。
借：未分配利潤。
貸：以前年度損益調整。
c、以上涉及2016年至2019年的賬務調整，應同時追溯調整各年度的企業所得稅（並通過以前年度損益調整科目進行賬務處理），其中，2016年和2018年多計費用（少計繳企業所得稅）應予依法清繳相應企業所得稅（建議提問者與審計方面溝通落實具體操作方式）；
d、對於2018年度購置的車輛固定資產，提問者可向審計方面提出如下溝通意見：根據已頒發的《財政部 稅務總局關於裝置 器具扣除有關企業所得稅政策的通知》（財稅〔2018〕54號）檔案和《關於裝置 器具扣除有關企業所得稅政策執行問題的公告》（國家稅務總局公告2018年第46號）檔案，2018年所購置的車輛固定資產若符合上述檔案規定的，可以不予追溯調整該車輛所牽涉到的企業所得稅；
2樓：哪季的思念
賬務不難，不要過分擔心。
先紅衝，借：管理費用 -38 貸：銀行存款 -38固定資產入賬，借：
固定資產 38 貸：銀行存款 38兩個憑證合併處理也行，借：管理費用-38 借：
固定資產38）計算折舊，從購買日期到入賬時間的折舊金額，假如是三萬。
借：管理費用-折舊 3 貸：累計折舊 3
去年一筆固定資產入了管理費用怎麼調整
3樓：華爾街
去年固定資產入了洞罩帶管理費用賬務調整：
管理費用調整到固定資產科目：
借：固定納蘆資產，貸：以前年度損益調整-管理費用，借：以前年度損益調整-計提所得稅，貸：應交稅費-企業所得稅，借：以前年度損益調整-管理費用。
貸：利潤分配-未分配利潤，貸：以前年度損益調整-計提所得稅，衝減多計提的盈悶鬧餘公積：
借：利潤分配-未分配利潤 借方紅字，貸：利潤分配-計提法定盈餘公積 貸方紅字，借：利潤分配-計提法定盈餘公積 借方紅字，貸：盈餘公積-法定盈餘公積 貸方紅字。
以前年度的固定資產計入經營費用了怎麼調
4樓：
摘要。如果金額不大的話，建議您就不再調整了，如果金額較大的話，要做會計差錯處理，確認固定資產，補提折舊，同時衝減原確認的費用，涉及到損益科目的，都通過以前年度損益調整科目核算，如果還沒進行彙算清繳的話，那麼就按照調整之後的金額來計稅。<>
以前年度的固定資產計入經營費用了怎麼調。
如果金額不大的話，建議您就不再調整了，如果金額較大的話，要做會計差錯戚拿銀處理，確認固定敏笑資產，補提折舊，同時衝減原確認的費用，涉及到損益科目的，都高宴通過以前年度損益調整科目核算，如果還沒進行彙算清繳的話，那麼就按照調整之後的金額來計稅。<>
縣體分錄。親1衝對應憑證借：管理費用 -10000貸：
森脊現金 -100002訂正借：預付賬款 10000貸：現金 100003結轉管理費用借：
此餘滲以前年度損益調整 -10000貸：管理費用 -100004補提應補繳的企業所得稅借：以前年度損益調整 2500貸：
應交稅金-所得稅 2500繳納後借：應交稅金-所得稅貸：銀行存款5直接結轉損益調整到利潤分配-未分配利潤借：
利毀數潤分配-未分配利潤 -10000貸：以前年度損益調整 -7500有沒有相應的提盈餘公積。有的話，也作相應調整。
調入固定資產呢分錄怎麼寫。
1、固定資產內部轉移不需進行賬務處理，只需要在固定資產模組下修改使用部拿侍亂門和使用人 2、如必須根據固定資產內部調撥單製作相消檔應的會計分錄，如採購部的電腦給到銷售部，則相關會計分錄： 借：固定資產——電子裝置——電腦——銷售部 貸：
固定資產——電子裝置——電腦——談納采購部。
上年度把製造費用做成了固定資產怎麼調整
5樓：
1、計入管理費用的固定資產的調賬，衝減管理費用，增加固定資產即可。2、會計處理：借：
固定資產貸：管理費用如果是以前年度，則（1）調整以前年度計入管理費用的固定資產借：固定資產貸：
以前年度損益調整（2）結轉時借：以前年度損益調整貸：利潤分配--未分配利潤。
以前年度的固定資產計入經營費用了怎麼調
6樓：
摘要。您好！很高興為您解答哦！~<
親，如果金額不大的話，建議您就不再調整了，如果金額較大的話，要做會計差錯處理，確認固定資產，補提折舊，同時衝減原確認的費用，涉及到損益科目的，都通過以前年度損益調整科目核算，如果還沒進行彙算清繳的話，那麼就按照調整之後的金額來計稅。
以前年度的固定資產計入經營費用了怎麼調。
您好！很高興為您解答哦！~<
親，如果金額不大的話，建議您就不再調整了，如果金額較大的話，要做會計差錯處理，確認固定資產，補提折舊，同時衝減原確認謹讓鋒的費用，涉及到損益科目的，都祥晌通過以前年滑笑度損益調整科目核算，如果還沒進行彙算清繳的話，那麼就按照調整之後的金額來計稅。
您好！很高興為您解答哦！~<
親，固定資產是指企業為生產產品、提供勞務、出租或者經營管理而持有的、使用時間超過12個月的，價值達到一定標準的非貨幣xing資產，包括房屋、建築物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產經營活動有關磨灶的裝置、器具、工具等。固定資產是企業瞎好扮的勞動手段，也是企業賴以生產經襪蠢營的主要資產。
計入管理費用的固定資產如何調賬
7樓：匿名使用者
1、先沖銷原來的錯誤分錄：借：管理費用（紅字） 貸：銀行存款或應付賬款2、更正錯誤分錄：借：固定資產 貸：銀行存款或應付賬款。
8樓：匿名使用者
借 固定資產 貸管理費用 同時把 這段期間的 折舊調整過來。 借 管理費用-折舊費 貸 累計折舊。
有關固定資產改造中的變價收入問題
9樓：weihong魏紅
其實你會發現這兩個題有明顯的區別，第一題取得收入的電梯被換掉了，那麼這四個電梯的一切收入與這棟樓沒有關係了，就要計入營業外收入，而第二道題就沒有換出，一些變價收入就要計入在建工程。
10樓：曲琦竺鴻達
固定資產改良過程中，取得的殘料變價收入，應減少固定資產價值。對的，殘料變價收入，是收入，少花錢了應減少固定資產價值。
以前年度把固定資產做到管理費用，今年怎麼調整過來
11樓：職場導師記憶
2、會計處理：
借：固定資產。
貸：管理費用。
如果是以前年度，則。
1）調整以前年度計入管理費用的固定資產。
借：固定資產。
貸：以前年度損益調整。
2）結轉時。
借：以前年度損益調整。
貸：利潤分配--未分配利潤。
固定資產修理費，固定資產維修費計入什麼科目
固定資產修理費，無論是資本化支出或費用化支出，屬於修理單位開出一次或多次正式修理費發票，視同計入支出不有區別，無論哪一方到稅務開票，只能按照雙方簽訂維修合同或相關手續，可一次開票，不許多次開票。新準則中固定資產維修費用相關規定 企業會計準則 固定資產 中規定，與固定資產有關的後續支出，如果使可能流入...
關於固定資產處理的問題，關於固定資產處理的問題
借 固定資產清理 累計折舊 已提折舊 貸 固定資產 xx 帳面原值 借 固定資產清理 貸 應交稅金 應交營業稅 按稅法規定，企業轉讓無形資產與變賣固定資產均應繳納相應的營業稅。借 銀行存款 或現金 收到的款 貸 固定資產清理 再按固定資產清理的餘額方向分析處理。如為借方餘額即借 營業外支出 貸 固定...
生產車間閒置的固定資產折舊計入製造費用嗎
折舊計提範圍的認定中易出錯的專案 1 未使用 不需用的固定資產需計提折舊，而且折舊費用計入 管理費用 2 因大修理而停工的固定資產需要提取折舊，但折舊費用按正常的方式處理，即不一定就是 管理費用 3 替換裝置要提折舊。 在實際工作中，企業一般應按月計提固定資產折舊。企業在實際計提固定資產折舊時，當月...